Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Slávka]

Jsem účetní, OSVČ. Klient mi dal až po odevzdání měsíč. daň. přiznání DPH za duben opravný daňový doklad - DUZP duben 2011. Zboží reklamoval coby odběratel v dubnu. Prosím o radu, co já s tím - můžu tento opravný doklad dát do měsíč. daň. přiznání DPH za květen, nebo musím udělat dodat. daň. přiznání za duben. Děkuji moc všem za radu.

[Zdena]

Snížení odpočtu by se mělo provést v měsíci, ve kterém klientovi uznali reklamaci. Zřejmě se všechno odehrálo v dubnu, uznání reklamace, vystavení a doručení opravného daňového dokladu i potvrzení ODD klientem. V tom případě byste měla podat dodatečné přiznání za duben.

[Slávka]

Paní Zdeno, moc děkuji za radu, došlo jsem k tomu samému závěru po opětném nastudování zákona o DPH.

[noda]

Dobrý den, potřebuji poradit. Chci vystavit opravný daňový doklad, domnívala jsem se, že opravný daňový doklad je to samé, co dobropis. Tudíž když jsem vystavila fakturu na zboží v hodnotě 1000,- Kč včetně DPH, udělala jsem dobropis mínusem na tu samou částku. A tak jsem stornovala celou fakturu. Má otázka zní, zda stále se vystavuje opravný daňový doklad tímto způsobem nebo zda musím od opravného daňového dokladu napsat plusem 1000,- Kč včetně DPH a zároveň mínusem, tudíž opravný daňový doklad bude na nulu a né na -1000,- Kč včetně DPH.

[Zdena]

Opravný daňový doklad prakticky je to samé, co byl do 31.3.2011 dobropis, jenom se to teď jmenuje jinak:-)
Do opravného DD píšete ROZDÍLY mezi původními a opravenými částkami (náležitosti ODD najdete v § 45 ZDPH), bude tedy na mínus 1.000,- Kč.

[Ivanna]

Dobrý den, prosím Vás o radu o hledně oprav DPH. Ještě jsem to nikdy neprováděla a teď se mi seběhly hned 2 případy v jednom měsíci. Jsme měsíční plátci DPH.
1.) Dne 30.8.11 byla vystavena faktura za zboží se sníženou sazbou, koncem září se ukázalo, že to byl omyl - bylo dodáno jiné zboží, než bylo fakturováno, na které se měla dát 20% sazba DPH. Takže předpokládám, že vystavím opravný daňový doklad s datem vystavení 30. září (mám ho už připravený), datum zdan. plnění bude 30.9.11 a datum uplatnění DPH uvedu 30.8.2011. Program Pohoda mi nabízí celý obsah původní faktury se zápornými znaménky - tudíž ji celou vystornuji. A v dalších řádcích faktury uvedu správné zboží se správnou 20%-ní sazbou DPH. V dodatečném daňovém přiznání pak uvedu  do řádku \"Důvody pro podání dod. daň. přiznání zjištěny dne: \"30.9.2011 (nebo dřívější?) a datum pro podání daň. přiznání = 10.10.2011 - ale stejně se musí podat až k 25.10.2011. Je to, prosím, takto správně?
2.) V srpnu bylo prodáno zboží zákazníkovi, který jej v září vrátil. Takže vlastně jsme odvedli v srpnu DPH za toto zboží a v září máme toto zboží opět na skladě. Domnívám se, že zde vůbec nebude nutno vystavovat opravný daňový doklad, pouze zařadím do podkladů pro DPH také zápornou prodejku z prodejny. Je to tak správně?
Děkuji Vám předem za odpověď. Ivana

[Zdena]

1.) Jestliže bylo dodáno špatné zboží, tak vám je odběratel zřejmě vrátil. Opravný daňový doklad by měl být vystaven do 15 dnů ode dne, kdy odběratel chybnou dodávku reklamoval, což bylo asi až v září. Podle mého názoru byste měla vystavit zvlášť dobropis (na dodávku nebo její část, která se vrátila) a zvlášť daňový doklad za novou dodávku zboží už kvůli dni uskutečnění zdanitelného plnění. Vzhledem k tomu, že dobropisem snižujete svoji daňovou povinnost na výstupu, tak bude plnění uskutečněné nejdříve dnem, kdy odběratel obdržel opravný DD (zřejmě v říjnu). Při dodání zboží se zdanitelné plnění považuje za uskutečněné dnem dodání (zřejmě koncem září).

2.) Pokud jste neměli povinnost vystavit DD u původního plnění, tak stačí provést opravu v daňové evidenci (zařadit do podkladů k DPH) na základě záporné prodejky z prodejny.

[Ivanna]

Paní Zdeno,
asi jsem se špatně vyjádřila. Jde o to, že byla pracovníkem, který zboží dodával, chybně uvedena informace pro účetní o typu zboží a tudíž účetní - tedy já jsem fakturovala zboží s 10% -ní sazbou DPH, které se vlastně nedodalo a správně mělo být dodáno jiné zboží s 20%-ní sazbou DPH. Na faktuře bylo v původní faktuře DUZP 30.8.2011. Zjistila jsem to až po následné kontrole a to bylo 30.9., takže dne 30.9. jsem vystavila opravný daňový doklad a zde jsem uvedla DUZP 30.9. (a nevím, zda to je správně). V opravném dokladu, který vyplňuji v programu Pohoda se taky nabízí \"Uplatnění DPH:\" tam jsem doplnila 30.8.2011.
Nejsem si jista těmi daty, zda je mám vyplněny správně a taky co dopsat na daňové přiznání do:
Důvody pro podání dod. daň. přiznání zjištěny dne: 30.9.2011
Datum podání daňového přiznání: co nejdříve nebo až do 25.10.2011???
Poraďte prosím. Děkuji. I.

[Zdena]

Promiňte, nepochopila jsem dotaz. Odběratel dostal zboží, které si objednal, takže si je ponechal, ale vy jste vystavili fakturu na jiné zboží. Postupoval bych tak, jak jste psala. Celý obsah původní faktury vystornovat a v dalších řádcích uvést správné zboží. Zdanitelné plnění bych nechala to původní 30.8.2011. Datum zjištění důvodů pro podání dodatečného přiznání tak, abyste stihla do konce následujícího měsíce podat dodatečné přiznání. Uvedla bych zářijové datum, např. 30.9.2011 a dodatečné přiznání za srpen podala co nejdříve, třeba zítra, nejpozději 31.10.2011. Odpověď berte s rezervou, zboží není moje parketa.

[jedle]

Prosím o radu.
Firma nám na základě našeho dodaného výkazu tržeb fakturuje fransch. poplatek + dph. Na faktuře je uveden i přesný výpočet poplatku, z jakých částek vycházejí a zjistila jsem rozdíl. Máme vykázanou nižší tržbu, než ze které počítají oni, a tedy doklad na franch. poplatek jsme dali k reklamaci. Jak mám postupovat s původním dokladem (na špatnou výši) a nárokem na dph, když probíhá rekl. řízení a já nevím výsledek? Mohu dát do nároku na odpočet celou částku dph, a až mi bude doručen (pokud bude) opravný doklad zaúčtovat opravu?
děkuji za radu.

[Zdena]

Jestliže neznáte výsledek reklamačního řízení, tak si uplatněte DPH podle původního dokladu. Až bude výsledek znám, tak si snížíte nárok na odpočet. Kdyby nevystavili opravný daňový doklad, tak snižte i bez něj.