Dobrý den, prosím Vás o radu o hledně oprav DPH. Ještě jsem to nikdy neprováděla a teď se mi seběhly hned 2 případy v jednom měsíci. Jsme měsíční plátci DPH.
1.) Dne 30.8.11 byla vystavena faktura za zboží se sníženou sazbou, koncem září se ukázalo, že to byl omyl - bylo dodáno jiné zboží, než bylo fakturováno, na které se měla dát 20% sazba DPH. Takže předpokládám, že vystavím opravný daňový doklad s datem vystavení 30. září (mám ho už připravený), datum zdan. plnění bude 30.9.11 a datum uplatnění DPH uvedu 30.8.2011. Program Pohoda mi nabízí celý obsah původní faktury se zápornými znaménky - tudíž ji celou vystornuji. A v dalších řádcích faktury uvedu správné zboží se správnou 20%-ní sazbou DPH. V dodatečném daňovém přiznání pak uvedu do řádku \"Důvody pro podání dod. daň. přiznání zjištěny dne: \"30.9.2011 (nebo dřívější?) a datum pro podání daň. přiznání = 10.10.2011 - ale stejně se musí podat až k 25.10.2011. Je to, prosím, takto správně?
2.) V srpnu bylo prodáno zboží zákazníkovi, který jej v září vrátil. Takže vlastně jsme odvedli v srpnu DPH za toto zboží a v září máme toto zboží opět na skladě. Domnívám se, že zde vůbec nebude nutno vystavovat opravný daňový doklad, pouze zařadím do podkladů pro DPH také zápornou prodejku z prodejny. Je to tak správně?
Děkuji Vám předem za odpověď. Ivana