Dobrý den, paní Zdeno,potřebovala bych poradit s následujícím problémem :
neplátce DPH se z důvodu zaregistrování na poskytování reklamy - služba Google Adwords bude muset stát plátcem DPH povinně, jak jsem se dočetla v různých příspěvcích na internetu. Na FÚ bylo sděleno, že registrace bude možná se zpětným datem tj. 20.11.2010.
To znamená, že by se za 4. čtvrtletí 2010 mělo podat daňové přiznání k DPH, kde se uvede na řádku 5 cena služby ( bylo to 3000,- Kč, co se poslalo Googlu do Irska ) 3000,- Kč + 600,- Kč DPH a totéž se napíše na ř.44 ? Nebo se tam na ř.44 napíše jen částka za proklikané služby ( to je k 31.12.2010 asi 515,- Kč) ?
A pak ještě dotaz, když nebylo podáno řádné daňové přiznání k DPH a je po termínu, podává se automaticky dodatečné daňové přiznání k DPH, protože řádné už nejde podat ?
Z faktur vydaných odvedu DPH, ale ten výpočet mám provést jak - je-li vydaná faktura na 5000,- Kč, tak to vypočíst shora - tedy základ 4166,66 + 833,34 DPH, nebo to musím udělat 5000,- Kč jako základ + 20 % DPH - teď už žádné opravné doklady nikomu poslat nemohu, tak bych ty peníze už nikdy nedostala, když se jedná o rok 2010 , jde to DPH počítat tedy shora ?
A ještě - může se uplatnit odpočet za 12 měsíců ze všech zásob a majetku, když se poprvé stávám plátcem nebo když je to po termínu, tak mám smůlu ?
Děkuji moc za odpověď a zdravím.
Zina