To věřím, že vás vyvedla z míry. Jestliže mi někdo dluží 1.000,- Kč + 200,- Kč DPH, tak snad mám pohledávku 1.200,- Kč, nebo mu mám ty dvě stovky odpustit?
Ale při úpravách základu daně podle § 23/8 ZDP musíte z tabulky D dodanit pohledávky bez DPH. Dodaňují se pohledávky, které by při úhradě byly zdanitelným příjmem. Až dlužník zaplatí, tak bude zdanitelným příjmem jen základ daně, DPH bude nedaňovým příjmem. Já jsem současně s dodatečným přiznáním posílala i kopii inventury pohledávek ze které bylo zjevné rozdělení pohledávky na základ daně a DPH.