0.12.2015 nám vykradli prodejnu galanterie. Jsme plátci DPH. Bylo ukradeno zboží (účtování zboží zp.B - účet 504) ve výši 165917,- kč bez DPH v nákupních cenách, poškozeno zboží ve výši 4006,- kč bez DPH v nákupních cenách, odcizena hotovost 645,- kč z pokladny, zničili zámky, jejichž výměna stála 9718,- kč bez DPH. S policií sepsán protokol, potvrzení, že pachatel je NEZNÁMÝ. Předáno pojišťovně k náhradě (ve smlouvě sepsána spoluúčast 1000,- kč). Případ budu účtovat takto?:
* krádež + poničení zboží 169923,- 549/504
DPH 35684,- 549/343
* zničené zámky 9718,- 501/321
DPH 2041,- 343/321
* krádež hotovosti 645,- 569/211 (zde nebudu o DPH účtovat?)
* uzávěrka roku 2015 - odhad náhrady pojišťovny 170568,- - spoluúčast 1000,- = 169568,- 388/648
* jak a kdy zaúčtuju spoluúčast 1000,- kč? Mělo by to být nedaňový náklad, že?
* na začátku roku rozpustím dohadnou položku na účet pohledávky za pojišťovnou 315/388
* úhrada od pojišťovny 169568,- 221/315
Prosím o kontrolu, zda mám zaúčtování dobře.
Děkuji