Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Béďa]

Dobrý večer,

OSVČ, plátce DPH, používá roční kurz ČNB.
Při úhradě závazků a pohledávek na přelomu roku dojde ke KR (vystavené, přijaté faktury v roce 2009,zaplacené v roce 2010).
Vím, že tyto KR nejsou dańově účinné, nevím ale přesně, jak se s těmito přeplatky/nedoplatky vypořádat účetně.
Je možné je zaúčtovat interními doklady bez vazby na DE, zkrátka jen je jaksi vymazat :-)) z knihy závazků a pohledávek ?

Děkuji za vaše příspěvky, hezký večer
Daniela

[Zdena]

Podle mého názoru ke KR nedojde. Závazky a pohledávky přepočítáte k 31.12. jen proto, abyste je správně uvedla do tabulky D přiznání. Pokud budou faktury placené v roce 2010, tak pro přepočet příjmu či výdaje použijete kurz platný v roce 2010 (s DPH nehýbete) bez ohledu na ocení závazků a pohledávek k 31.12.2009.

[Béďa]

Mě tam bohužel :-)) vyskočily. V roce 2009 byl použit kurz roční ČNB, tuším 26,83 Kč/EUR, v roce 2010 je kurz k 4.1.2010 26,30 Kč/EUR.
Takže například VF na 100 EUR je v roce 2009 2683 Kč, úhrada v roce 2010 je 2630 Kč.
Nemám s KR v DE žádnou zkušenost, je možné že zádrhel je právě v tom přepočtu k 31.12. ?

Daniela

[Zdena]

Toho přepočtu si vůbec nevšímejte. V roce 2010 máte příjem 2.630,- Kč. Pokud je to částka včetně DPH, tak původně vypočítanou daň odečtěte a zbytek je příjmem.

[Béďa]

Jsem asi trochu natvrdlá, promiňte, ale pořád nevím, co s tím KR, myslím účetně.
Je mi jasné, že v roce 2010 je příjem 2630 Kč, jenže faktura byla vystavena v roce 2009 s jiným kurzem a díky tomu se v sestavě neuhrazených závazků a pohledávek objevuje zmíněný KR, neboli nedoplatek, kterého bych se chtěla zbavit a s tím se neví rady.

Ještě jednou moc děkuji za vaši trpělivost, Daniela

[Zdena]

Stornovat jen v knize pohledávek a závazků, bez vazby na DE.

[Béďa]

Díky moc. Daniela