Dobrý den,
můžete mi, prosím, poradit ve věci příspěvku zaměstnavatele na dovolenou zaměstnanci?
S.r.o. má ve vnitřním předpise stanoveno, že zaměstnanci přispívá ze sociálního fondu 10.000,- ročně na dovolenou. Zaměstnanec si domluvil dovolenou u slovenské CK, takže ta poslala s.r.o. zálohovou fakturu a na základě ní s.r.o. zaplatila 450,50 Euro. Následně obdržela od CK daňovou fakturu.
Teď přesně nevím, zda postupuji správně v následujících krocích.
1.) Dodavatelskou fakturu na 450,50 Euro přepočtu kurzem k datu zdanitelného plnění a zaúčtuji asi:
10.000,- 4.. (sociální fond) / 321 (dodavatelé)
1.128,- 3.. (zaměstnanec) / 321
2.) Úhrada proběhla o 3 dny dříve, než je zdanitelné plnění na faktuře, proto i hodnota Euro je jiná, Zaúčtuji asi:
11.128,- 321/221
205,- 3.. (zaměstnanec) / 221 - kurzový rozdíl k tíži zaměstnance
3.) poplatek banky za převod peněz na Slovensko činil 500,- Kč - přeúčtuji z celkových poplatků k téži zaměstnance:
500,- 3.. (zaměstnanec) / 5.. (poplatky bance) nebo přímo na 221
Domnívám se, že bych kurzový rozdíl po zaměstnanci chtít měla, ale poplatky by mohly být daňovým výdajem společnosti (pokud to zaměstnavatel nebude chtít po zaměstnanci vymáhat).
Je prosím, tento můj postup správný nebo lze zaúčtovat kurzový rozdíl a poplatky bance jako daňový výdaj a po zaměstnanci je nemusím vymáhat (pokud zaměstnavatel tak neurčí)?
Děkuji Vám za názor. Ivana