Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Jana158]

Dobry den, mam takovy dotaz,
jsem platce DPH, doposavad jsem vsak pouze poskytovala sluzby do zahranici s mistem plneni (radek c. 21) v jinem clensekm state EU, takze vyplnovat priznani k DPH a souhrne hlaseni bylo pomerne snadne. V 1. ctvrtleti jsem ovsem mela i nejaka plneni v CR a nejsem si jista jestli pocitam spravne.

Modelovy priklad:
Prijmy - 2 000 Kc bez DPH, DPH 21% - s DPH tedy 2420 Kc
Vydaje - 1 000Kc bez DPH, DPH 21%- s DPH tedy 1120 Kc

A ted jesti pocitam spravne (na radku c. 1), zaklad dane jsem spocitala jako
2420 - (2420 * 0.1736) = 2000 kc (1999.888 pred zaokrouhlenim)
a dan na vystupu tedy bude 420 Kc

Na radku cislo 41 jsem obdobne vypocetla zaklad jako 1000 a v plne vysi 210.

Na radku 64, vlastni danova povinnost pak 210Kc.

Mam to spravne? A jak je to se zaokrouholvanim, zaokrouhluje se matematicky?
A jeste by me zajimalo, protoze uplatnuji vydaje pausalem, tak jako danovy prijem zahrnu pouze ony 2000Kc, tedy bez DPH, to bude v tomto pripade danove neuzantelny prijem, ze ano?/

Predem dekuji za odpovedi!

[Zdena]

Proč takové krkolomné výpočty?

Vystavila jste daňový doklad na 2.000,- + 420,- = 2. 420,-. Do přiznání tedy jenom opíšete podle dokladu základ daně 2.000 a daň na výstupu 420.

To samé uděláte s přijatými daňovými doklady. Opíšete z nich základ daně a daň (do sloupce v plné výši). Pouze u zjednodušených daňových dokladů vypočítáváte daň shora. Máte například paragon na částku 1.210,- Kč s uvedením sazby 21%. Celkovou cenu si tedy rozpočítáte na daň (1 210 * 0,1736 = 210) a základ daně (1 210 - 210 = 1 000).

Vlastní daňová povinnost bude 420 - 210 = 210 Kč.

Daň můžete nechat bez zaokrouhlení, nebo ji zaokrouhlit na celé koruny. Částka 0,50 Kč a vyšší se zaokrouhlí na celou korunu nahoru a částka nižší než 0,50 Kč se zaokrouhlí na celou korunu dolů.

Do svých daňových příjmů zahrnete pouze ony 2000 Kč. DPH není váš příjem, je to daň, kterou vyberete od kupujícího a odvedete státu.

[Jana158]

Aha, ted uz mi je to jasne! Dekuji!