Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[jivo]

Dobrý den,
mám na Vás prosbu. V roce 2012 jsem převzala účetnictví. Do roku 2010 byla vedena daňová evidence, kdy byla zaplacena záloha 500 000,- Kč, jako předkupní právo na budovu. V roce 2012 byla budova odkoupena - cena 2 mil. Kč. (v r. 2012 bylo zaplaceno 1,5 mil. Kč). O tom, že byla záloha zaplacena, v účetnictví není žádný záznam. Potřebuji, ale započítat tu částku 500 tisíc. Nevím, jestli jsem to udělala správně, vytvořila jsem pohledávku 315/688 a započítala jsem s fakturou za budovu. Je to daňový výnos, nebo to do daně z příjmů nevstupuje.
Doufám, že jsem to popsala srozumitelně. Předem moc děkuji za odpověď.

[Marie]

Dobrý den.
V roce 2012 bych účtovala:
a) zaplacenou zálohu třeba jak píšete (ale podle mého názoru nevstupuje do základu daně, protože to není výnos. Jedná se o stále stejný daňový subjekt)
b) pořízení budovy na 042/321 v částce 1,5mil.
c) uvedení do provozu 021/042 ve výši 1,5mil a 021/315 ve výši 0,5mil.

PS: Při sestavování počáteční rozvahy pro účetnictví nikde nechybělo půl milionu? Asi ne. :-)

[jivo]

Moc děkuji za odpověď. To byste se divila, co všechno NECHYBĚLO. :-)

[Marie]

Ještě mě napadlo, proč  nemůže být daňový výnos, ten půlmega:-)
Jako záloha na pořízení DHM nemohlo se jednat o výdej s dopadem na daň z příjmu. Možná by bylo dobré to raději prověřit v roce 2010.

[jivo]

Chápu dobře, že pokud zjistím, že v roce 2010 použili výdaj 0,5 mil., jako daňový výdaj - musím ho v roce 2012 dát do daňových výnosů? Musím to zkontrolovat. Děkuju.

[Marie]

No, já bych rok 2010 opravdu prověřila. Pokud výdaj byl evidován neoprávněně jako daňový, tak bych ho nechala letos v daňových výnosech. (Nebo podat dodatečné za rok 2010, do čehož se Vám asi nechce, že?) Ještě prověřte, jestli v tom roce 2010 byla DE nebo výdaj %.

[jivo]

Moc děkuji za odpovědi - dopídila jsem se, že to naštěstí do daňových výdajů nedali.  Opravdu moc děkuji.