Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[luza]

Dobrý den, už jsem tu stejný dotaz jednou pokládala, ale nikdo nereagoval, tak prosím, pokud někdo víte, poraďte.

Když vystavuji DD k přijaté záloze (zálohová faktura je v ceně celkem s dph),  vypočítávám na DD dph shora pomocí koeficientu 0,1667, § 37 odst.2 ZDPH. Setkala jsem se však s názorem odběratele, že v tomto ustanovení se píše ...
daň MŮŽE plátce vypočítat... takže lze dph vypočítat způsobem záloha/120 x 20 (v případě sazby 20%) a základ daně je pak rozdíl mezi zapl. částkou a takto vypočteným dph. Je tento názor správný ?
Děkuji.

[Zdena]

Záleží na smluvním ujednání, zákon o DPH neukládá povinnost vypočítávat daň ze záloh pomocí koeficientu.
Pokud jste se dohodli, že záloha bude stanovena jako základ daně + daň, tak daň vypočítáte podle § 37/1 ZDPH. Např. základ 100.000,- + 20% DPH 20.000,- , celkem 120.000,-.
Pokud jste se dohodli, že záloha je včetně daně, tak daň vypočítáte podle § 37/2 ZDPH. Např. zaplacená záloha 120.000,-, z toho DPH (120 000 * 0,1667)20.004, základ daně 99.996,-.

[luza]

Děkuji za odpověď, teď mám konečně jasno :-)