Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[thaavi]

Dobrý den, vystavili jsme v dubnu 2011 fakturu za právní služby, dodnes nebyla zaplacena, firma tvrdí, že jim nebyla doručena. Samozřejmě jsme odvedli DPH. Jak nyní postupovat? Vytvořit opravný daňový doklad?

[Zdena]

Skutečnost, že firma neobdržela (nebo to alespoň tvrdí) původní daňový doklad, není zákonným důvodem k vystavení opravného daňového dokladu. Pošlete jim opis původní faktury.

[thaavi]

Ano, děkuji. A může si odběratel provést nyní odpočet DPH z takovéto faktury, která pochází z dubna 2011?

[Marie]

Samozřejmě, může. Lhůta pro nárok na odpočet je 3 roky. (ZDPH §73/3)

[thaavi]

odběratel tvrdí, že už mu skončilo účetní období, ale jestliže si DPH může uplatnit do 3 let a pro daň z příjmu je rozhodující až samotná platba, neměl by to být problém? Pozn. je to právnická osoba.

[Zdena]

DPH bez problémů za předpokladu, že nekrátí vstupy koeficientem. S příjmovkou mají problém, měli si v roce 2011 udělat dohadnou položku, letos už jen do nedaňových nákladů, nebo dodatečné DPPO za 2011.

[thaavi]

Děkuji za reakce, tak asi to vezmeme na sebe, to znamená udělat storno faktury a udělat opravné přiznání k dph nebo vás napadá jiná varianta?

[Marie]

Dle mého názoru nelze jenom tak \"mírnyx-týrnyx\" udělat storno faktury, dokonce po roce!
Zdanitelné plnění bylo uskutečněno, provedli jste právní službu. Abyste takovou službu mohli provést, tak jste jistě vynaložili nějaké náklady (kancelář, kancelářské potřeby, čas.....)
1. Máte nějakým způsobem doloženo, že jste službu provedli? (podpis listin....)
2. Vedete DE nebo účetnictví?
3. Pokud účetnictví, v jaké výši je pohledávka? (do 30 000,- Kč nebo nad)

[thaavi]

Je to v daňové evidenci, pohledávka je ve výši 10.800 Kč vč. DPH. Provedení služby není nijak zpochcbňováno. Pochopil jsem, že problém je v tom, že po skončení účetního roku to nemohou uvést jako daňový výdaj.

[Marie]

Dobrý den.
Přesně s touto situací jsem se nedávno setkala.
K 31.12. nebylo provedeno odsouhlasení závazků a pohledávek, při kterém by odběratel zjistl, že nemá fakturu. Každopádně ale odběratel - právnícká osoba, měl očekávat fakturu za odebrané služby. Jestliže ji neobdržel, měl si vytvořit pasivní dohadnou položku do příslušného účetního období (náklad) a poté očekávat fakturu.
Vzhledem k tomu, že vedete DE, tak nemůžete vytvořit ani opravnou položku dle Zákona o razervách, protože není splněna základní podmínka, že o pohledávce bylo při jejím vzniku účtováno do výnosů.
Ve Vaší situaci bych viděla následující řešení:
1. Odběratele přesvědčíte o svém nároku, on zaúčtuje letos jako nedaňový výdaj (protože si nevytvořil loni dohadnou položku a to může vést ke vzniku pochybností o věrném a poctivém obraze jeho účetnictví)
2. Odběratel odmítne a Vy budˇ a) budete stále evidovat pohledávku
                                               b) pohledávku budete vymáhat právní cestou
                                               c) pohledávku prodáte
                                               d) šílený ale nápad : pokladním dokladem vložíte peníze do pokladny sami a
                                                                              pohledávky se zbavíte - omouvám se :-)