Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: 1 [2]

Autor Téma: dph a clo  (Přečteno 13748 krát)

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #15 kdy: Červenec 18, 2012 »

Dobrý den Vážená paní Zdeno,
předem moc děkuji za Vaší odpověď. Švagr začal podnikat je kvartálním plátcem dph. Ted se rezhodl, že začne dovážet motory z číny. Takže se jedná o dovoz zboží ze třetích zemí. Ted nastává problém , že si neví rady jak je to s přiznáním dph? Máme fakturu z číny na zhruba 140000+ vyměřené clo 5133,-kč +fa.od firmy která nám zajištovala přepravu ve výši 14500 kč. Základ pro dph tedy bude součet těchto částek? Do samotného formuláře dph tuto částku uvedu na řádek 7 a následně si uplatním i odpočet na řádku 43?Já se problematice daní věnuji jenom rekreačně při mateřské a s tímhle si bohužel nevím rady. Dočetla jsem se totiž i něco v tom zmyslu, že dph se vlastně uplatní až při prodeji tohto zboží, tudíž vlastně když on toto zboží (motor) prodá dál tak já uvedu do dph?Jak to tedy prosím je?moc děkuji za rady.S pozdravem Evrly
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
dph a clo
« Odpověď #16 kdy: Červenec 19, 2012 »

Dobrý večer.

Při dovozu zboží přiznáváte daň na ř. 7 /8/ a zároveň si ve stejné výši uplatníte na ř. 43 /44/  nárok na odpočet, takže v okamžiku dovozu žádnou daň neodvádíte. DPH odvedete až při prodeji zboží. Pokud zboží prodáte v tuzemsku, tak to bude klasické tuzemské plnění na ř. 1 /2/.

Faktura z Číny je pouze účetním dokladem. Daňovým dokladem pro účely DPH je JSD. Základem pro výpočet DPH je cena zboží (základ pro clo, přepočteno celním kurzem) + clo + doprava (pokud už není započítána v ceně zboží) + případné poplatky za celní řízení.
IP zaznamenána

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #17 kdy: Červenec 19, 2012 »

Dobrý večer paní Zdeno,
moc Vám děkuji za Vaší odpověď , ale nějak ted tápu  s dokladem JSD pro účely DPH. Nemohu se totiž vůbec dopočítat částky co jsou tam uvedené a tuditž ani nevím jak tento doklad do dph tedy použít. Na řádku 47 (výpočet poplatků) je totiž v řádku jedna uveden základ pro vyměření poplatku 122197, sazba je 4,2 částka je tudíž 5133 kč druh A00. Jenomže hned pod tým je zase částka 131783 sazba 20 částka 26356,6 (jestli tomu tedy správně rozumím taky tyto částky uvedu na řádek 7/8 a následně na řídel 43/44? ) . Pak je tam ještě součet částek tedy vyměřeného cla a 20 % DPH tj celkem 31489,6 uvádím někam tento součet?Moc Vám děkuji a předem se moc omlouvám za blbé dotazy ale jak jsem psala mám 2 malé děti a s tímto jsem se ještě nesetkala poněvaž se účtu věnuji ve svém volném čase. Moc a moc děkuji za Vaše rady strašně moc jsi jich cením.

Evry
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
dph a clo
« Odpověď #18 kdy: Červenec 19, 2012 »

Já dovozy už dávno nedělám, takže také nevím. Vzala bych základ pro vyměření poplatku 122,197,-, přičetla clo 5.133,- Kč a přepravu 14.500,- Kč. Částky 141.830,- Kč (základ daně) a 28.366,- (DPH) bych zapsala do řádků 7 a 43.

Myslím, že pokud na řádky 7 a 43 opíšete čísla z JSD, tedy základ daně 131.783,- Kč a daň 26.357,- Kč, tak se nic moc nestane, stejně je výsledný efekt nula:-)
IP zaznamenána

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #19 kdy: Červenec 20, 2012 »

Paní Zdeno,

moc a moc děkuji za Vaší rychlou reakci .Děkuji moc Evrly
IP zaznamenána

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #20 kdy: Září 22, 2012 »

Dobrý den Vážená paní Zdeno,
opětovně se na Vás obracím z velkou prosbou o pomoc. Švagra kontaktoval celní úřad že za loňský rok musí doměřit dph rozdílem . Aspon on my to tak tvrdí, že mu předtím než s ním zahájí řízení chtějí dát šanci na nápravu. Předpokládám tedy, že toto zjistili na základě souhrných hlášení od zahraničních firem(dováží motory a lodě z Německa a Polska). Celní úřad mu sdělil pouze částky za jednotlivé kvartály které je údajně potřeba doměřit rozdílem.Ono je totiž problém v tom že švagra za poslední rok a půl už asi 6 krát vykradli a tudíž nemá všechny doklady. Jak máme postupovat?Máme podat opravné dph za všechny tyto kvartály s těma částkama které mu uvedl celní úřad?a rozdíl těchto částek uvést na řádek 66 DPH Rozdíl proti poslední známé daňové povinnosti při podání dodatečného daňového přiznání ( 62 - 63 )   . Ještě bych se chtěla zeptat jak je to tedy je dle tohodle článku na tomto servru( Kvůli DPH je nejdůležitější hlídat své faktury vydané, abychom včas odvedli DPH. U přijatých plnění (přijaté faktury, paragony) totiž stačí nárokovat odpočet DPH v řádném přiznání až do 3 let od data uskutečnění zdanitelného plnění)se u přijatých faktur může nárokovat 3 roky ono to asi ale bude jinak u zahraničného obchodu. Já jenom že nerozumím moc tomu když nakoupí zboží ze zahraničí je povinen dph z tohoto uvést hned nebo má na to taky 3 roky?Snád my rozumíte o co se jedná a předem moc děkuji za info. A ještě když to tedy budeme opravovat máme podat dph dodatečné nebo opravné?moc a moc děkuji Evrly
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
dph a clo
« Odpověď #21 kdy: Září 23, 2012 »

Dobrý večer, paní Evrly. Lituji, ale neumím poradit. Nevím, proč se celní úřad zajímá o pohyb zboží v rámci Evropského společenství, v rámci ES se žádná cla neplatí. Švagr zřejmě uskutečnil nějaké dovozy ze třetích zemí. Myslím, že dodatečnými přiznáními k DPH za příslušná čtvrtletí nic nezkazíte. Dala bych na ř. 7 /8/ a odpočet na ř. 42. Žádný rozdíl oproti poslední známé daňové povinnosti nevznikne.

Při pořízení zboží z jiného členského státu EU nebo při dovozu musíte přiznat daň hned, nelze čekat 3 roky. Při pořízení zboží z JČS postupujete podle § 25 ZDPH, přiznáváte nejpozději patnáctého dne následujícího měsíce, nejčastěji ke dni doplnění údajů na daňový doklad. Při dovozu postupujete podle § 23 ZDPH, přiznáváte nejčastěji ke dni, kdy bylo zboží propuštěno do volného oběhu.  Nárok na odpočet si můžete uplatnit už ke dni, kdy jste byli povinni přiznat daň (k tomuto dni nemusíte mít v držení daňový doklad, jako je tomu u tuzemských plnění), nebo i později, nejpozději do 3 let.
IP zaznamenána

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #22 kdy: Září 23, 2012 »

Paní Zdeno,
mocinko Vám děkuji za informace. Já tomu taky mo nerozumím proč mu volal celní úřad . Jedno je ale jisté nadiktovali mu částky , za loňský rok které nejsou přiznané nebo nevím jak jinak to napsat. My ale k těmto nadiktovaným částkám nemáme doklady jak jsem psala několikrát po sobě ho vykradli a tak vzniknul neuvěřitelný chaos. Myslíte tedy že má podat dodatečné přiznání na základě těch částek které mu nadiktovali?Jinak pry zahájí s ním řízení. K dodatečnému přiznání vlastne nemusíme přikládat doklady, ale myslím, že FU se nebude moc tvářit na to když podáme dodatečné přiznání za 3 kvartály. Kdyby byla kontrola nemáme doklady , máte nějakou zkušenost jak se fu na toto tváří?má protokoly od policie o tom že byl několikrát vykraden. Myslím, že bude muset zavolat ještě jednou té paní at se pořádně poptá co vlastně chtějí. Moc děkuji za Vaší odpověd i za Vaše rady . Jste moc laskavá.Hezký večer Eva
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
dph a clo
« Odpověď #23 kdy: Září 23, 2012 »

Dobrý večer, paní Evo. S dodatečnými přiznáními bych zatím nespěchala. Předpokládám, že až celníkům zaplatíte, tak vám pošlou nějaké doklady, podle kterých si uplatníte nárok na odpočet. Ale určitě se poptejte, co vlastně budete platit.
IP zaznamenána

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #24 kdy: Září 24, 2012 »

Dobrý den Vážená paní Zdeno,
tak ono to je nakonec tak že mu netelefonoval celní úřad ale finanční úřad, že mu za loňské kvartály nesedí dph na dovozu z EÚ. Mluvila jsem s paní z FÚ a tá my řekla že dostali souhrné hlášení od roku 2010 až 2012 a mají za úkol toto kontrolovat jestli se všechno přiznalo a věci se mají tak že jemu nesedí všechny 4 kvartály loňského roku. Paní my sdělila že musíme podat dodatečné DP za tyto kvartály. Je to tedy tak jak jste psala nahoře že udělám dodatečné DP rozdíly uvedu na řádek 7/8 a odpočet na řádek 43/44?Řádek 42 je když je správem daně celní úřad a to v tomto případě není. Je to tak?A ještě mám dodateční otázku když podáme opravné DPh za loňské kvartály zmení mu to dle všeho i základ daně pro výpočet daně z příjmů. Jestli správně uvažuji tak by měl tím pádem mít i nějaké zásoby(prodáva lodě) a on na DZP uvedl , že zásoby nemá jak řešit toto?Moc a moc děkuji a předem moc děkuji
Evrly
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
dph a clo
« Odpověď #25 kdy: Září 24, 2012 »

V dodatečném přiznání k DPH se uvádějí jenom rozdíly oproti původně podanému přiznání. Jestliže se jedná o pořízení zboží z jiného členského státu EU, tak jste je původně uvedli (buď uvedli v nesprávné výši, nebo možná vůbec neuvedli) na řádku 3, kde přiznáváte daň z pořízeného zboží a na řádku 43, kde si z přiznaného plnění uplatňujete nárok na odpočet.  Do řádků 3 a 43 tedy zapište rozdíly, přeneste je na ř. 62 a 63, tím pádem Vám na řádku 66 vyjde nula. Řádky 7/8/ a ř. 42 nevyplňujte, ty se týkají jenom dovozu zboží ze třetích zemí.

Pokud jde o daň z příjmů, tam musíte prověřit doklady. Zřejmě všechno zboží, které během roku pořídil, stihl prodat. Nebo měl na skladě jednu či více lodí a pár motorů, jenom je v tom šeru (na Silvestra se brzy stmívá) přehlédl?
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
dph a clo
« Odpověď #26 kdy: Září 24, 2012 »

.. a jestli to koupil a prodal na černo, tak budete jenom přiznávat daň na ř. 3, ale na ř, 43 si nemůžete uplatnit nárok na odpočet, takže vám na ř. 66 vyjde doplatek.
IP zaznamenána

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #27 kdy: Září 24, 2012 »

Paní Zdeno, ano máte pravdu vypadlo z něj že je to tak že koupil z EU ale nepřiznal to a myslel jsi , že na to nepřijde ani FU i když nechápu jak jej to mohlo napadnout. Takže ano všechny čluny prodal možná něco málo mu na skladě zůstalo (aspoň to tvrdí, že třeba z 20 člunů mu na skladě zůstalo na přelomu roku 10)Omlouvám se to s těma řádkami jsem popletla samozřejmě máte pravdu s číslami řádků. Když dá dodatečné přiznání na tyto částky tak mě paní na FU sdělila, že se to nebude řešit žádným postihem (a že nepředpokládá, žeby mu dali i pokutu) kdyby ale  přiznal jen na řádku 3 a neuplatnil si nárok na odpočet tak fu bude jasné že podvádí(vyměří mu pokutu a docela vysokou) a tak mě napadlo jestli nebude lepší , když v letošním roce vyfakturuje víc aby i víc zaplatil a upraví si i sklad?Myslíte že by to takhle šlo udělat?I když asi je to blbost no nevím jak to jinak udělat, když oni všichni chlapi si myslí jak jsou moudrý a jak vše umí a nemyslí na důsledky a teď se bojí a nevím co má dělat. MOOOOc děkuji za Vaše rady a jestli máte firmu tak mu doporučím ať si Vás platí , protože sám to očividně nezvládá.
Hezký večer
Evrly
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
dph a clo
« Odpověď #28 kdy: Září 25, 2012 »

Pokud chce vyfakturovat letos, tak na tom asi prodělá. Předpokládám, že vede daňovou evidenci. Výdaje učinil v minulých letech, ale zřejmě je neuvedl v DE, takže letos bude zdaňovat celý příjem a navíc odvede DPH. Pokud má doklady o nákupu, tak by je dostal do výdajů jedině cestou dodatečného daňového přiznání (k dani z příjmů) a tím by se mu zboží dostalo i na sklad. Jestli už nemá doklady o nákupu, tak by snad bylo levnější doplatit DPH a úrok z prodlení.
IP zaznamenána

Evrly

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 13
dph a clo
« Odpověď #29 kdy: Září 27, 2012 »

Dobrý den Vážená paní Zdeno,
mocinko Vám děkuji za Vaše rady jste moc laskavá a velice šikovná. Nakonec se tedy rozhodl pro dodatečné dph a změnu daně z příjmů tak abychom lodě dostali na sklad. Jinak by musel jednorázově moc platit. Děkuji moc a moc a přeji Vám krásny den.
IP zaznamenána
Stran: 1 [2]