Dobrý den, taky se zkusím zeptat :-)
Vyrobili jsme rozvaděče el.zařízení a nainstalovali jsme je (jako subdodavatelé) v nově se stavící budově. Jsme ve vztahu plátce DPH vůči plátci DPH, jedná se o ekonomickou činnost. Ale můžeme spadat pod kód 43.21 CZ-CPA, ale i pod kód 27.12.31.
Sice na školení nám bylo řečeno, že u této změny zákona je všechno jasně dané a že nikdo nemůže chybovat, ale moc tomu nevěřím :-)
Díky
Klidně tomu věřte, v tom se prostě nedá udělat chyba, hlavně při zatřiďování:-)
Jestli si nejste jistí, tak radši fakturujte s daní (Černého Petra bude mít druhá strana) a teprve když bude objednatel řvát, nebo odmítne zaplatit, se zamyslete nad RPDP:-)
Ve vysvětlivkách k oddílu 27 (Elektrická zařízení včetně SUBDODAVATELSKÝCH PRACÍ) jsem našla jen subdodavatelské práce při VÝROBĚ elektrických rozvodných a kontrolních zařízení (27.12.99).
Můj skromný názor: pokud byste si výrobu rozvaděče objednali u subdodavatele, tak vám bude fakturovat s daní a bude mu jedno, kam si ten rozvaděč str ... namontujete. Pokud byste si u subky objednali výrobu i s montáží, tak by Vám měl fakturovat v režimu přenesení, neboť kromě výroby spáchal též stavebně instalační práce. Totéž platí u Vás, vyrobili jste rozvaděč a v rámci subdodávky stavebně montážních prací jste jej nainstalovali v budově a tím jste se dostali do režimu přenesení daňové povinnosti, činnost spadá pod kód 43.21. (zahrnuje specializované elektroinstalační práce týkající se instalace základních elektrických sítí v budovách a jiných stavbách. Může elektrická síť fungovat bez rozvaděčů?). Pokud byste dodali jen rozvaděč bez instalace, tak byste fakturovali s daní, šlo by o dodání zboží, nikoliv o poskytnutí služby.
Toto je pouze můj osobní názor, poslední a rozhodující slovo bude mít FÚ. Vy musíte určit správný postup hned, protože potřebujete fakturovat. Financové mají 3 roky na to, aby nějaký správný postup vykoumali a podle toho doměřovali:-)
