Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: [1] 2 3 ... 9

Autor Téma: §92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví  (Přečteno 115673 krát)

jaromira

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 719

Od 1.1.2012 nabývá účinnost úprava režimu přenes.daň.povinnosti při poskytnutí stavebních a mont.prací, které odpovídají kódu klas.prod.
CZ-CPA 41 až 43, která se dotkne i řady drobných živnostníků, např.instalatér, malíř, topenář, plynař, sklenář,zedník.........

Pokud takovýto řemeslník bude provádět práce pro plátce, tak :
a)  u veškěrého nakoupeného materiálu si uplatní DPH na vstupu v plné výši ( + u ostatních vstupů souvis.s ekonom.činností)
b)  při vystavení DD za tyto práce uvede, že výši daně je povinen doplnit a přiznat kupující, sám uvede jen sazbu %  

V přiznání k DPH = bod a) klasicky ř.40, 41   a   bod b) ř.25 ?  Jinak nikde?
                             tím bude vycházet nadměrný odpočet, je to tak? A pokud bude stále provádět práce jen pro plátce, tak to tak bude v každém
                             přiznání k DPH ( než to zase zruší)

Tím, že bude povinnost el.podání výpisu z evidence pro danové účely, jak poskytovatel, tak příjemce, nemusí být snad obava z kontroly FÚ na
základě nadměrných odpočtů.
                             
Prosím o vyjádření, zda to co jsem uvedla je správně, případně o doplnění nebo opravu.
Moc děkuji a snad to poslouží i ostatním, jelikož 1.1.2012 se blíží a na foru jsem nezaznamenala dotaz na tuto problematiku
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15044
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #1 kdy: Listopad 24, 2011 »

Podle mého názoru je vše správně.
IP zaznamenána

jaromira

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 719
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #2 kdy: Listopad 26, 2011 »

Paní Zdeno, děkuji za názor, jste super.
IP zaznamenána

JANAA

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 1387
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #3 kdy: Listopad 28, 2011 »

Dobrý den, takže já to zkusím polopaticky, jestli to chápu, např topenář vystaví fakturu plátci, do řádku 25 přiznání uvede hodnotu prací, a příjemce této faktury uvede základ a dph do řádku 10 a zároveň do řádku 43, a oba vyplní a pošlou výpis z evidence pro daňové účely, vše proběhne papírově,   peněz se to netýká, myslím si to dobře?

Pokud ale topenář vystaví fakturu firmě neplátci, fakturuje s dph, v přiznání klasika, je to tak?

A faktura vystavená nepodnikateli bude s 14%?

Děkuji, J
IP zaznamenána

jaromira

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 719
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #4 kdy: Listopad 28, 2011 »

Ano,  dodavatel- topenář = ř.25 +   vstup - klasicky ( nákup materiálu..), proto může vycházet nadměrný odpočet, pokud bude fakt.jen plátci
         odběratel ( plátce DPH) = doplní výši daně v Kč a uvede ř.10 nebo 11 a současně ř.43 nebo 44( výsl.0)
         oba odešlou elektronicky hlášení - výpis z evidence pro daňové účely
         faktura pro neplátce a nepodnikatele - vystaví klasicky s DPH ( taktéž v příznání klasicky odvede)

Jen nevím, jestli ve výpise z evidence, vykázat součtem, když bude více faktur pro jednoho odběratele= 1 DIČ nebo podle jednotl.faktur?
Prosím o názor
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15044
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #5 kdy: Listopad 28, 2011 »

Předpokládám, že se bude vykazovat podle jednotlivých faktur. Co zdanitelné plnění, to samostatný řádek ve výpisu z evidence.
IP zaznamenána

jaromira

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 719
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #6 kdy: Listopad 29, 2011 »

Zdeni, díky, taky si to tak myslím
IP zaznamenána

JANAA

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 1387
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #7 kdy: Listopad 29, 2011 »

Díky všem za rady. J
IP zaznamenána

jaromira

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 719
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #8 kdy: Leden 02, 2012 »

Prosím o názor k zatřídění klasifikace CZ-CPA :

 1) provádění revizí a zkoušek el.zařízení ( revizní technik)       =  71.2  ?
 2) pokud je revize součástí instalace ( následně po instalaci)    = mělo by se jednat o přenos, ale nevím jak zatřídit, neporadíte ?
 3) oprava kontejneru, napadá mě zatřídění 45.20, ale tam je uvedeno motorové, tak nevím ?
 4) školení BOZ = 74.9 ?

Děkuji za názor, snad poslouží i ostatním, jelikož  \"blázinec \" k zatřídění začal. Přeji všem pevné nervy!
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15044
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #9 kdy: Leden 02, 2012 »

1) Ano. Samostatně prováděná revize či zkouška nebude dle mého mínění podléhat režimu přenesení daňové povinnosti, nejedná se o stavební či montážní práce.

2) Fakturovala bych jako součást služby instalace (v režimu přenesení daňové povinnosti). Zatřídila bych do 43.21.10.
Kopíruji ze stránek MF ČR:
43.21.10 Elektroinstalační práce
Z:
- specializované elektroinstalační práce týkající se instalace základních elektrických sítí
v budovách a jiných stavbách
- elektroinstalační práce spojené s instalací spotřebičů
- elektroinstalace systémů nouzové dodávky elektrické energie
- instalace požárně bezpečnostních systémů a bezpečnostních zařízení proti vloupání na
staveništi
- instalace všech typů domácích antén včetně satelitních antén
- instalace vedení kabelové televize uvnitř budovy
- elektroinstalace telekomunikačního vedení
- elektroinstalace jiného elektrického zařízení, včetně elektrických kolektorů solární energie
a podlahového topení
- instalace elektroměrů
- instalace osvětlení a signalizačních systémů pro silnice, letiště a přístavy
N:
- instalace elektromotorů, generátorů a transformátorů v elektrárnách (33.20.50)
- instalace traťových zabezpečovacích a kontrolních zařízení (42.12.20)
- instalace topných zařízení (43.22.12)
- instalace sprinklerových (stříkacích, rozprašovacích) hasicích zařízení (43.22.11)
- instalace protipožární izolace (43.29.11)

3) Jaký kontejner?

4) Zařadila bych stejně.
IP zaznamenána

jaromira

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 719
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #10 kdy: Leden 04, 2012 »

Moc děkuji :

 bod 3) kontejner, který se přistavuje na vývoz odpadů - 33.17.19 ? Šlo by takhle zařadit i opravu vleků ( závěsných za vozidly)? Jaký máte  
           názor?

 A jaký máte, paní Zdeno, názor na pomůcku : ARES , odkaz RES - CZ-NACE ? Dalo by se i podle tohoto určit, zda přenesení daňové povinnosti  
  ano či ne? Ale asi se na toto nespoléhat a držet se CZ-CPA.

 Ještě jednou moc děkuji za vaše názory.
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15044
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #11 kdy: Leden 04, 2012 »

Zvolila bych 33.17.19 jak pro opravy kontejnerů, tak vleků.

Držela bych se CZ CPA.
IP zaznamenána

jaromira

  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 719
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #12 kdy: Leden 05, 2012 »

Setkala jsem se totiž s názorem, že pokud přenesu daňovou povinnost dle CZ-CPA a činnost nebude korespondovat s tím, co má podnikatel
 uvedeno dle CZ-NACE, tak vlastně provádí činnost, na kterou nemá povolení.Co vy na tento názor?
IP zaznamenána

Kloe

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 1
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #13 kdy: Leden 05, 2012 »

Dobrý den, jako kominická firma - vložkujeme, frézujeme komíny, vyrábíme komínové lávky vč. montáže, půdní a střešní žebře vč. montáže, tyto práce si myslím, že spadají do režimu přenesení daňové povinnosti, ale poradila byste mi kam zařadit (CZ-CPA)- s tímto si nevím rady.... Vím, že čištění komínů do tohoto režimu nespadá.
Děkuji mockrát za odpověď
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15044
§92 e - přenesení daň.povinnosti ve stavebnictví
« Odpověď #14 kdy: Leden 05, 2012 »

Citace: jaromira
Setkala jsem se totiž s názorem, že pokud přenesu daňovou povinnost dle CZ-CPA a činnost nebude korespondovat s tím, co má podnikatel
 uvedeno dle CZ-NACE, tak vlastně provádí činnost, na kterou nemá povolení.Co vy na tento názor?
A bude to někdo kontrolovat? V ARESu je uvedena ekonomická činnost podle klasifikace ekonomických činností CZ_ NACE, ale režim přenesení daňové povinnosti posuzujete podle klasifikace produkce CZ_CPA. V některých kódech se klasifikace mohou lišit.
IP zaznamenána
Stran: [1] 2 3 ... 9