1. Ano. Přiznáváte (a cizí měnu přepočítáváte) ke dni poskytnutí služby. Pokud byste platili zálohu (poskytnutí úplaty před dnem zdanitelného plnění), tak tuto zálohu přiznáváte k poslednímu dni měsíce, ve kterém jste ji zaplatili.
2. Ano.
3. Ano. Poskytujete službu práce na movité věci osobě nepovinné k dani podle § 10g ZDPH. Místo plnění je tam, kde služba byla poskytnuta, v tomto případě v tuzemsku, jde tedy o tuzemské plnění vykazované na ř. 1 přiznání. Není důvod k podání SH.
4. a) ano.
4.b) brala bych jen jako účetní doklad. Podle § 108/1/b) jste povinni přiznat a zaplatit daň v případě, že je vám poskytnuta služba s místem plnění v tuzemsku podle § 9/1 ZDPH osobou povinnou k dani neusazenou v tuzemsku tzn. podle odstavce2 unijním plátcem (nikoliv unijním neplátcem a pokud dle ověření VAT neexistuje, tak bych dodavatele považovala za unijního neplátce). Pokud dodavatel podá SH a český FÚ se bude shánět po dani, tak je možné podat dodatečné přiznání a daň přiznat. Jestliže jste povinni přiznat daň z přeshraniční služby, tak také máte nárok na odpočet DPH a to i v případě, že nedisponujete daňovým dokladem. Podmínkou pro uplatnění nároku na odpočet je skutečnost, že jste přiznali daň. Dle daňového řádu můžete prokázat nárok na odpočet i jiným způsobem.
4. c) ano.
5.a) podle § 32 ZDPH by měl DD obsahovat vaše DIČ, ale dodavatele asi těžko přinutíte, aby respektoval český zákon o DPH a uvedl všechny předepsané údaje. Co chybí, to bych doplnila. Pokud přiznáte daň, tak máte i nárok na odpočet (samozřejmě za předpokladu, že přijaté plnění použijete pro své ekonomické činnosti). Řádek 12 a 43.
5.b) ano, použijte řádek č. 12 (desítka je pro tuzemské reverse charge)
6. Dovozy nedělám, ale pokud vím, tak FP není v těchto případech daňovým dokladem, je pouze účetním dokladem a je tedy jedno, zda obsahuje vaše DIČ. Daňovým dokladem je JSD a tam je vaše DIČ uvedené. DPH se vypočítává z údaje v kolonce 47 (základ pro vyměření poplatku), ke kterému se připočítá přeprava od unijní hranice do prvního místa určení v ČR, clo (pokud nějaké bylo vyměřeno), poplatky za celní řízení.
Dovoz zboží se vykazuje na ř. 7(
a 43(44)
Nedělejte si iluze, tuhle příšernou daň neumím moc řešit a už vůbec ne s přehledem. Ono snad ani nemá cenu se něco učit, nikdy nevíte, kdy přijde novela, podle které bude všechno jinak:-)