Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[jaromira]

Dobrý den, paní Zdeno, prosila bych o radu. Ještě jsem nedělala.

Česká OSVČ (plátce DPH, daňová evidence) poskytla službu ( oprava VZV) polské firmě ( plátce DPH) , práce provedeny v PL.

Faktura byla vystavena v Kč na částku 23 470 Kč bez DPH s odkazem na § 9 odst.1ZDPH místo plnění ........
Do pohledávek zaevidována částka 23 470 Kč při vystavení fa 10.02.2011  ( vystavení = DUZP)
Dne 24.02.2011 byla uhrazena  na účet částka 22 983,20 Kč ( fa 23 283,20 Kč - poplatek KB 300 Kč)

1)  Do SH DPH uvedu jakou částku ? ( Kod bude 3, v DPH řádek 21)
2)  Příjmem za služby bude částka 23 283,20 Kč  a popl.KB 300 Kč bude výdajem nebo
     příjmem bude připsaná částka 22 983,20 Kč ?  
3)  Při spárování úhrady a pohledávky do deníku zůstává v pohled.částka 186,80 Kč ? 486,80 Kč ( podle toho jak bod 2 )
     Co s touto částkou ? Jak z pohledávek ?
4)  Kdy se v daň.evidenci používají  kurzy? ( zatím jsem dělala jen tuzemsko )


Předem Vám moc děkuji za radu, již párkrát jste mi hodně pomohla.

[Zdena]

1) Do přiznání a do SH částku 23.470,- Kč (hodnota zdanitelného plnění).
2) Pokud máte na výpisu z KB u platby uvedený i poplatek, tak příjmem bude částka za služby a poplatek výdajem.
3) Proč zaplatili méně? V jaké měně jste vystavili fakturu?

[jaromira]

Fakturu jsme vystavili v české měně  (23 470 Kč)
Naše výpisy jsou z GE Money Bank = naše banka, u přijaté částky za tuto službu = 22 983,20 Kč je uveden text = fa CZK 23 283,20 BEN,
                                                                                                                                                                     POPL.KB:300,OO VAL.110224

[Zdena]

Kód BEN znamená, že všechny bankovní poplatky hradíte vy, zřejmě jste se na tom s Polákem dohodli, nebo je zkrátka šetřílek. Jestli mu budete ještě něco opravovat, tak mu rovnou přiražte k faktuře tři stovky navíc:-) Evidovala bych daňový příjem 23.283,20 Kč (zároveň snížení pohledávky) a daňový výdaj 300,- Kč. Neuhrazenou část faktury 186,80 Kč by měl Polák doplatit.

[jaromira]

Paní Zdeno, moc děkuji za odpověď. Ještě se zeptám,  proč kurzové rozdíly v tomto případě nehrají roli ? Omlouvám se, že si \"vymýšlím\", ale nemám s fakturací do EU a zahraničí zatím žádnou zkušenost.

[Zdena]

Dobrý večer, v tomto případě žádné kurzové rozdíly nejsou (vystavili jste fakturu v Kč, byla uhrazena v Kč) a i kdyby nějaké byly, tak v daňové evidenci stejně nehrají roli. Pokud byste vystavili fakturu v cizí měně, například na 100 EUR, tak ji přepočítáte na koruny jen pro účely DPH (kurzem ČNB, který pro vás platí ke dni zdanitelného plnění). Pro účely daně z příjmů pohledávku nepřepočítáváte. Pokud objednatel zaplatí 100 EUR, tak je pohledávka uspokojena. Úhradu faktury (pro účely daně z příjmů) přepočítáte na koruny ke dni, kdy jste přijali peníze. Příjmy a výdaje v cizí měně můžete přepočítávat kurzy, které se používají v účetnictví (denní, pevný), nebo jednotným kurzem, ten je ale vyhlašován až po skončení roku. Kurzy platné pro účetnictví a jednotný kurz nelze používat současně.

[jaromira]

Paní Zdeno, ještě jednou, moc děkuji za odpověď