Poskytujete přepravu zboží mezi členskými státy EU podle § 10, odst. 2, věty druhé zákona o dani z přidané hodnoty. Místo plnění se přechyluje za plátcem z EU, který vám poskytl své DIČ, v tomto případě je tedy místo plnění v Německu.
Daňový doklad vystavujete do 15 dnů od uskutečnění služby, nebo přijetí platby podle toho, co nastane dříve. Náležitosti daňového dokladu při poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko najdete v § 33 ZDPH, doklad musí obsahovat:
a) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, popřípadě název, dodatek ke jménu a příjmení nebo názvu, sídlo nebo místo podnikání plátce, který poskytuje službu,
b) daňové identifikační číslo plátce, který poskytuje službu,
c) název, sídlo nebo místo podnikání osoby, které je služba poskytována,
d) daňové identifikační číslo osoby, které je služba poskytována, včetně kódu země
e) evidenční číslo daňového dokladu,
f) rozsah a předmět poskytované služby,
g) datum vystavení daňového dokladu,
h) datum uskutečnění služby nebo datum přijetí platby, podle toho, který den nastane dříve, pokud se liší od data vystavení daňového dokladu,
i) základ daně,
j) odkaz na příslušné ustanovení tohoto zákona, podle kterého je místo plnění mimo tuzemsko,
k) pokud je daň ve státě, ve kterém se nachází místo plnění, povinna přiznat a zaplatit osoba, které je služba poskytována, sdělení o této skutečnosti, s odkazem na příslušné ustanovení tohoto zákona, ustanovení předpisu Evropských společenství, nebo s jiným odkazem, podle kterého je osobou povinnou přiznat a zaplatit daň osoba, které je služba poskytnuta.
Jestli potřebujete vystavit fakturu v němčině, tak si stáhněte z internetu program na fakturaci, který vám přeloží potřebné výrazy.
Text sdělení podle písmene k) by mohl znít:
Leistungsempfänger ist Steuerschulder gemäss § 10/2 des StG 235/2004.
(Příjemce plnění je povinen přiznat a zaplatit daň podle § 10, odst. 2 zákona č. 235/2004.)