Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: [1] 2 3 4

Autor Téma: DPH při poskytnutí služby do jiné země EU  (Přečteno 56079 krát)

Michal Řeháček

  • Host

Dobrý den,

rád bych se zeptal, zda poskytnutí elektronické služby podniku z Velké Británie je osvobozeno od DPH. Jde o vytvoření software. Software vytvářím v České Republice, ale dodávám společnosti registrované ve Velké Británii.

Předem děkuji
Michal Řeháček
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #1 kdy: Březen 20, 2008 »

Při poskytnutí elektronické služby (pojem elektronická služba konkretizuje § 10/8/a  zákona o DPH a obsahuje i dodání programů a jejich aktualizace) plátci z VB, který u nás nemá sídlo, ani provozovnu, je místo plnění ve VB.
Vystavte daňový doklad podle § 33 ZDPH, zdanění bude na odběrateli.
IP zaznamenána

Hana

  • Host
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #2 kdy: Říjen 20, 2008 »

Dobrý den,

uzavřela jsem smlouvu s Německou společností (plátcem dph v Neměcku)  a na základě této smlouvy  jí poskytuji službu v tuzemsku.Ve 3Q 2008  jsem dostala peněžité částky a do 15 dnů vystavila daňový doklad.Jak bude vypadat daňové  přiznání DPH. Ve kterých řádcích se mi projeví přijatá platba ze Spolkové republiky Neměcko.Nejsem  si jista zda budu částky uvádět v řádcích 2.. a současně 3... nebo v nějakém ze řádků 4... .

Děkuji

Hofmanová
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #3 kdy: Říjen 20, 2008 »

Pokud jste poskytla službu s místem plnění v tuzemsku (s českou DPH), pak zapíšete do řádku 210 (215) a také se vám plnění objeví v součtovém řádku 510.
Pokud je místo plnění v Německu (účtovala jste bez DPH), pak se plnění promítne pouze do řádku 510 daňového přiznání.
IP zaznamenána

JitkaV

  • Host
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #4 kdy: Říjen 27, 2008 »

Dobrý den, naše firma se zabývá obchodem s obráběcími stroji. Poskytli jsme školení na obsluhu stroje (zde v Čechách) společnosti ze Slovenska (která zde nemá sídlo, ani zde není plátcem DPH). Budeme vystavovat fakturu bez DPH ? Děkuji za odpověď.
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #5 kdy: Říjen 27, 2008 »

Poskytli jste vzdělávací službu, místo plnění je podle § 10/4/a) ZDPH v tuzemsku. Fakturu budete tedy vystavovat s DPH.
Princip reverse-charge v tomto případě nelze použít -  nejde o službu uvedenou v § 10, odst. 6.
IP zaznamenána

Hana K.

  • Host
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #6 kdy: Prosinec 02, 2008 »

Dobrý den.Máme smlouvu na službu s českou firmou.Tuto službu jsme prováděli v ČR.Jednalo o zavádění softwaru.Stroj,do kterého byl software vložen,byl poté vyvezen do EU,kde jsme provedli spuštění tohoto softwaru.Všechno jsme účtovali české firmě.Služba provedená v EU byla fakturována jako vícenáklady společně s cestovným a ubytováním.Jedná se nám o DPH.Účtovali jsme DPH české firmě.Bylo to správně?Děkujeme za odpověď.
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #7 kdy: Prosinec 07, 2008 »

Podle mého názoru jste měli spuštění SW fakturovat bez DPH. Poskytli jste službu práce na movité věci podle § 10/3/c) ZDPH. Místem plnění je v tomto případě místo, kde je služba poskytována.
IP zaznamenána

Hana K.

  • Host
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #8 kdy: Prosinec 11, 2008 »

paragraf 10/3/c se tuším týká dopravy.Nevím zda naše záležitost nepodléhá § 10/13
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #9 kdy: Prosinec 11, 2008 »

Promiňte, opravuji:  § 10/4/c) - práce na movité věci.

Vaše záležitost by mohla podléhat § 10/13 v případě, že jste jednali jménem a na účet české firmy - na základě mandátní smlouvy jste pro ni zajišťovali službu (oživení stroje, který zřejmě účtovali jako dodání zboží s montáží). Místo plnění by se pak přesunulo z místa, kde byla služba poskytnuta, za českým DIČ a vy byste službu fakturovali s DPH jako tuzemské plnění.
IP zaznamenána

Hana K.

  • Host
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #10 kdy: Prosinec 13, 2008 »

Tak jak to uvádíte je to přesně,jen si neuvědomuji zda smlouva uzavřená s českou firmou byla mandátní nebo jen kupní.V každém případě děkuji.za Vaše odpovědi a přeji hezké prožití Vánoc
IP zaznamenána

Iveta

  • Host
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #11 kdy: Prosinec 16, 2008 »

Dobrý den. Naše firma poskytla službu (montážní práce na movité věci) v Německu, fakturovali jsme české firmě se sídlem v ČR.   Jedná se tedy o místo plnění ve zvl. případu podle § 10, odst 4c? Jak to tedy bude s odvodem DPH?Děkuji za odpověď. I. Hronová
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #12 kdy: Prosinec 25, 2008 »

Ano, místo plnění je v Německu. Kdo tam odvede DPH to nevím, povinnosti se řídí německým zákonem o DPH.
IP zaznamenána

Viktor Hořín

  • Host
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #13 kdy: Leden 20, 2009 »

Dobrý den,
     prosím o informaci, zda si mohu uplatnit osvobození od DPH v případě, že jsme jako česká firma poskytli službu - potisk reklamních předmětů pro rakouského zákazníka registrovaného k dani v Rakousku. Reklamní předměty si dodal rakouský zákazník, potisk se uskutečnil v ČR a po tisku si předměty odvezl do Rakouska. V případě, že se jedná o plnění osvobozené od DPH, prosím o sdělení, který paragraf zákona o DPH toto osvobození povoluje (kvůli jeho uvedení na daňovém dokladu).
Děkuji Vám.
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15012
DPH při poskytnutí služby do jiné země EU
« Odpověď #14 kdy: Leden 24, 2009 »

V tomto případě se nejedná o osvobozené plnění, ale o možnost přenesení daňové povinnosti na Rakušana. Pokud jste schopni prokázat, že reklamní předměty po provedení potisku opustily území ČR (třeba písemným prohlášením Rakušana, že předměty přemístil z ČR), tak uplatníte princip reverse - charge. Místo plnění nebude v tuzemsku, nýbrž na území JČS, který vydal DIČ vašemu odběrateli. Upravuje § 10/4/c) ZDPH - místo plnění při poskytnutí služby práce na movité věci a § 10/5 věta druhá ZDPH.
DD vystavujete podle § 33 ZDPH - s odkazem na ustanovení českého ZDPH, nebo 6. směrnice EU, podle kterých je povinen přiznat a zaplatit daň.
IP zaznamenána
Stran: [1] 2 3 4