Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[KajaKralova]

Dobrý den, prosím o radu. Před vánoci jsme dovezli zboží z USA, firma Fedex dovezla a vše zařídila, přišel nám zelený papír od celnice. Nezahrnuli jsme to ale do DPH-faktura se nám nedostala do evidence. Mohu to zahrnout do lednového DPH? Nebo musím podat opravné DPH za prosinec? Na zeleném papíře od celníků je datum 23.12.2021. Daňová povinnost se mi stejně nezmění, uplnatním si zároveň odpočet. Děkuji za radu.

[Zdena]

Dobrý den, dala bych do lednového přiznání.
Kopíruji ustanovení § 104 odst. 2 zákona o DPH:
§ 104 Nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období
(2) Pokud plátce uvedl skutečnosti rozhodné pro stanovení daně v daňovém přiznání za pozdější zdaňovací období, než do kterého náležely, a nesnížil tím ve zdaňovacím období, do kterého tyto skutečnosti náležely, daň, správce daně daň vztahující se k těmto skutečnostem za zdaňovací období, do kterého tyto skutečnosti náležely, nevyměří nebo nedoměří a za toto pozdější zdaňovací období vyměří nebo doměří.

[KajaKralova]

Moc děkuji. Ještě bych poprosila o jednu věc, jaký kurz použít pro výpočet DPH? V účetnictví používáme denní kurz, ale celníci používají jiný kurz. Já bych asi dala normálně náš denní kurz, jaký je prosím váš názor?  Děkuji mnohokrát. 

[Zdena]

Podle ustanovení § 38/4 zákona o DPH byste měla pro výpočet DPH používat celní kurz.