Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[evaz]

Dobrý den, mám velkou prosbu. Potřebujeme co nejdříve udělat opravné DP k DPH. Jednu fakturu jsme tam měli neplátci DPH. Omylem jsme zahrnuli do řádku č. 21 a teď musíme udělat opravné.
Jak to tedy je správně? Ať tam nemáme další chybu. Do řádku č. 21 napíšeme - částku z faktury (kde jsme zjistili, že se nejedná o přenesení daň povin.) a tuto částku napíšeme s mínusem a do ř. 26 napíšeme tu částku té faktury s DPH nebo bez DPH? A kde se uvede to DPH do zahraničí? Jak čtu ten el. formulář, tak nemohu nikde najít řádek, kam se píše ta částka za službu do zahraničí, kde pak je vypočteno DPH. DPH platí tedy kdo? Měl by to zaplatit ten odběratel té služby ne. Jako když je to u nás.
Děkuji moc za pomoc, ale ještě jsme se s tím nesetkali. Vždy máme faktury do zahraničí pouze přenesení daň. povin.
Ještě máme také opravit souhrn. hlášení. Tam se to napíše pouze tím mínusem?
Budu moc ráda za vysvětlení, protože v tom opravu tápu.
Eva

[Zdena]

Částku, kterou jste zahrnuli do ř. 21 omylem, zapíšete do opravného (dodatečného?) přiznání k DPH do ř. 21 se záporným znaménkem.

Jakou službu jste poskytli? Příjemce služby je osobou povinnou k dani, nebo běžným občanem?

Do následného souhrnného hlášení opíšete řádek, který jste uvedli v původním SH omylem a označíte jej křížkem ve sloupci \"Storno řádku\".

[evaz]

Dobrý den,
moc děkuji.
Služba byla poskytnuta firmě v Anglii - neplátci DPH. Ta firma se stala plátce DPH až o týden později. U dalších faktur s touto firmou využití přenesení daň. povinnosti.
Zkoušela jsem el. formulář.
Abych tam tu daň někam dostala, tak budu muset použít řádek č. 5 nebo 12. Ale ani jedno se mi nějak nezdá. Poradili m, že mám použít s mínusem ř. č. 21 a s plusem ř. 26, ale to mi daň vychází nula. Tak si myslím, že to bude buď ten ř. 5 nebo 12.
Děkuji moc za radu. Ráno to potřebuji odeslat na FU a pořád se v tom plácám.
E.Z.

[Zdena]

Anglické firmě bych fakturovala bez DPH podle § 9/1 ZDPH (poskytli jste službu osobě povinné k dani s místem plnění v GB) a plnění bych uvedla do řádku 26. Tedy tak, jak Vám poradili.

[evaz]

Moc děkuji paní Zdeno, jako vždy jste mi skvěle poradila. Vidíte, vůbec jsem ten §9/1 takto nepochopila. Brala jsem to tak, že pokud nejsou plátci DPH, tak daň odvedeme my. Ale jaký je pak rozdíl, jestli jsou plátci nebo nejsou plátci DPH. Tohle mi nějak hlava nebere.
Ještě malá otázka - do toho následného SH do storno řádku píši hodnotu kladnou nebo se znaménkem mínus. Když tam totiž nechám kladnou hodnotu, tak mi to sčítá storno řádek i řádek opravný a píše mi to hodnotu celkem.
Děkuji moc, jste zlatá

[evaz]

Jen pro příklad:
V původním SH bylo:
                GB   DIČ  kód plnění 3     počet plnění 4      155866

V následném SH
STORNO   GB    DIČ  kód plnění 3     počet plnění 4      155866
               GB    DIČ  kód plnění 3     počet plnění 3        49044

kontrolní součet                                                  ?  204910 (mělo by být podle mne 106822 - odečtená fa) - když do STRNO řádky napíši mínus, hlásí mi to chybu

[Zdena]

Dobrý den,
v § 9/1 ZDPH se hovoří o osobě povinné k dani (definice OPD v § 5 ZDPH), takovou osobou může být i osoba, která není registrována k DPH. Poté, co od Vás přijme službu s místem plnění v její zemi, by se měla zaregistrovat. Určitě by bylo jednodušší, kdybychom mohli fakturovat neplátcům s daní a osobám s DIČ bez daně, ale zákon nám to komplikuje:-) Daň by měla být vybrána v zemi, kde byla služba spotřebována. Jestliže má odběratel sídlo (nebo provozovnu) například na Slovensku, tak se předpokládá, že služba byla spotřebována na Slovensku.  

Následné souhrnné hlášení máte dobře, kontrolního součtu si nevšímejte.
Při opravách souhrnného hlášení se chováte jinak, než při opravách přiznání k DPH. Do opravného (dodatečného) přiznání se uvádí jenom rozdíly oproti původnímu přiznání. Do následného SH se znovu uvedou původní údaje, které se označí jako storno, a pak se vloží údaje nové.

[evaz]

Moc děkuji paní Zdeno za vyčerpávající a velmi srozumitelné vysvětlení.