Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: [1]

Autor Téma: Faktura v rámci PDP  (Přečteno 1970 krát)

MonikaHa

  • Full Member
  • ***
  • Příspěvků: 107
Faktura v rámci PDP
« kdy: Červen 08, 2015 »

Dobrý den, prosím o radu. Náš dodavatel (plátce DPH) nám dodal zboží. Fakturu vystavil 29.5.2015, fakturu a zboží jsme obdrželi až v červnu. Faktura je osvobozena od DPH, provedli jsme samovyměření v rámci PDP. Jsme měsíční plátci, prosím, poraďte, bude samovyměření uvedeno v DPH za květen nebo červen? Děkuji za radu.
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 14980
Faktura v rámci PDP
« Odpověď #1 kdy: Červen 10, 2015 »

Pokud jde o pořízení zboží z jiného členského státu, tak by mělo být samovyměření uvedeno v přiznání k DPH za květen. Podle § 25/1 ZDPH vzniká povinnost přiznat daň ke dni vystavení DD.
IP zaznamenána

MonikaHa

  • Full Member
  • ***
  • Příspěvků: 107
Faktura v rámci PDP
« Odpověď #2 kdy: Červen 10, 2015 »

Děkuji za odpověď. Dodavatel je ale český plátce DPH, nejedná se o pořízení zboží z jiného členského státu. DUZP bude ke dni vystavení faktury, že? Bez ohledu na to, kdy jsme fakturu přijali. Nebo se pletu?
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 14980
Faktura v rámci PDP
« Odpověď #3 kdy: Červen 11, 2015 »

Odeslala jste příspěvek do sekce DPH a zahraničí a uvedla jste, že faktura je osvobozena od DPH. Z toho jsem usoudila, že jde o pořízení zboží z JČS.

V případě tuzemského režimu přenesení daňové povinnosti je odběratel povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění (§ 92a/1 ZDPH). DUZP neumím stanovit, záleží na tom, kdy jste podle kupní smlouvy získali právo nakládat se zbožím jako vlastník. Pokud máte nárok na odpočet na vstupu (nesnížíte daň), tak si nemusíte dělat velké starosti. Pročtěte § 104/1 ZDPH, při nesprávném uvedení daně za jiné zdaňovací období FÚ nedoměří daň.
IP zaznamenána
Stran: [1]