Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[olfincar]

Dobrý den,

pročítám diskuzní forům, ale moji otázku jsem bohužel nenašla, tak se prosím ptám:

V únoru 2/2014 jsme odeslali fakturu e-mailem na odběratele. Bohužel až letos při zpracování účetnictví, jsme zjistili, že není dosud zaplacená. Kontaktovali jsme odběratele, ale ten se k tomu nezná, prý fakturu nemá. My jsme v únoru 2014 z ní odvedli DPH.
Jak postupovat k 31.12.2014 vykážeme pohledávku a jak s odběratelem máme mu ji zaslat znovu, ale je s rokem 2014 a tutíž už si ji nemůže uplatnit do svého účetnictví?  Máme tedy letos vystavit opravný daňový doklad na tu samou částku s mínusem a vyfakturovat znovu?

Prosím o radu, jak má být správný postup.

Děkuji

[Marie]

Dobrý den.
Pokud zpracováváte účetnictví, tak pohledávka vám k 31.12. \"visí\" na účtu 311 a zároveň je na D6xx. Musíte ji tedy zdanit. DPH je v pořádku.

Ze všeho nejdříve bych kontaktovala odběratele a pokusila se s ním dohodnout.
Vaší povinností bylo na začátku ledna provést inventarizaci pohledávek a závazků k 31.12. a odsouhlasit zůstatky s obchodními partnery. Tak byste na rozdíl přišli.

Pokud Váš odběratel již nemůže zahrnout doklad do daňových nákladů roku 2014, může jej zahrnout do NEdaňových nákladů (výdajů) roku 2015 a DPH si samozřejmě může nárokovat do 3 let po DUZP.

Vystavovat opravný DD z tohoto důvodu podle mého názoru nelze, protože Vy jste uskutečnili zdanitelné plnění, dodali jste službu nebo zboží, ke kterému jste si jistě uplatnili nějaké náklady, energii, PHM, mzdy..... a s tím související odpočet DPH.
Pročtěte §§42 a 43 ZDPH
Vámi popsaná situace je vždy problém, ale třeba někdo poradí víc.