Dobrý den paní Zdenko,
moc bych Vás chtěla poprosit o radu, nevím jak správně postupovat v tomto případě:
Jedná se o dodání zboží z EU, dodavatel i odběratel plátce dph:
Dne 27. 11. 2014 vystavena objednávka na celkovou částku 7500,- eur, kde je rozepsáno že 3 000,- eur, tj. 40 % musí být uhrazeno předem, a zbytek tj. 60 % musí být uhrazeno do 20. ledna 2015.
dne 27. 11. 2014 uhrazena záloha ve výši 3 000,- eur zBÚ, tj. po přepočtu denním kurzem 82 830,- Kč 314/221
Dne 4. 12. 2014 vystavena faktura (daňový doklad) na 7500,- eur - tj. celkovou částku, nikde není odečtena již zaplacená záloha, (pouze v poznámce je poznamenáno, že dne 28. 11. 2014 přijali 3 000,- eur a do 20. 1. 2015 musí být uhrazeno 4000,- eur) jak mám tedy fakturu zaúčtovat? Na 7500,- eur, tj. po přepočtu denním kurzem na 207 150,- czk? A nějak ručně odečíst již uhrazenou zálohu? Jak? Bude tam kurzový rozdíl? Jaký?
A tu zálohu odečtu v czk? Tzn. že faktura by vypadalal nějak takto? 207 150,- czk 504/321
mínus 82 830,- czk 314/321 a zbytek co zůstane bude k úhradě? Nejsem si jista co s těmi kurzovými rozdíly a kdy přesně ja zaúčtovat? A také kdy mám udělat samovyměření a z jaké částky? Až z té faktury z celkové částky 7500,- eur s datumem 4. 12. 2014, nebo už z té uhrazené zálohy dne 27. 11. 2014 na základě toho kdy platba odešla z našeho účtu? Radila jsem se s paní na FÚ, ta říkala, že z celkové částky na faktuře, tj. z 7500,- eur dne 4. 12. 2014, ale nejsem si jistá správností.
Závazek, kterýá nebude ke konci roku uhrazen, tj. částku 4 000,- eur přepočtu ke konci roku kurzem k 31. 12. 2014 a v této výši czk ho budu evidovat do dalšího roku?
Používáme denní kurz
Prosím Vás tedy moc o radu, jsem z toho úplně nešťastná,...
K.