Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[jaromira]

Dobrý den, prosím o radu, nemám s tímto zkušenost :
OSVČ ( DE, plátce DPH) chce svým 5 zaměstnancům dovážet obědy, celé bude hradit zaměstnavatel :

z pohledu daně z příjmů - do výdajů ovl.ZD uplatní 55% z ceny obedu (bez DPH),  ale max. 55 Kč (  v letošním roce 70% z 79 Kč)
                                    - do nedaň.výdajů zbývající částku

z pohledu DPH : pokud by zaměstnanci nedaň.část ceny obědu dopláceli, musel by zaměstnavatel odvést DPH na výstupu ( jako by oběd prodával)
                        a to 15% pokud by jídlo \"předal\" ke konzumaci v takovém stavu,  v jakém jej přivezl = zboží
                               21% pokud by jídlo \"upravil\" ( ohřev, servíroval....) = služba
                        (a to i v případě, že by nakoupil od neplátce)  
                        DPH na vstupu by uplatnil celou


                       jak uplatnit DPH na vstupu v případě, že bude zaměstnavatel oběd hradil v plné výši ? Uplatnit jen poměrnou část odpovídající částce,
                       která je daňově uznatelná? Tím pádem na výstupu O ?

Ještě prosím o radu - na faktuře bude vždy rozepsáno počet obědů za dobu od...do..., musí být ještě podpisy jednotlivých zaměstnanců jako při
                                převzetí stravenek ( kolik obědů obdrželi)  ? Nebo stačí, v případě kontroly, doložit počet obědů docházkou ?


Děkuji za reakce, řeším poprvé.

[Marie]

Dobrý den.
Přispěju s vlastní zkušeností za předpokladu, že si zam-ci sami část platí:
Z pohledu daně z příjmu - jak píšete.
Z pohledu DPH - Jak píšete, DPH uplatnit celou a na výstupu odvést z ceny, kterou platí zaměstnanci. Povinnost odvádět z ceny obvyklé (nákupní) byla zrušena brzy po tomto \"nápadu\" :-)
Na fa je rozepsán počet obědů za příslušný měsíc. K docházce zaměstnanců mám ve mzdách přiloženu tabulku se jmény a datem, ke kterým se doplňují \"čárky\", zda měl v ten den oběd či nikoli (ŘD.nemoc...) Koresponduje s docházkou. Podpis u toho nemám, při kontrole to neřešili.

Zkušenost s nákupem od neplátce, ani že zam-el platí celou částku, nemám, ale ráda si přečtu odpověď.
Marie

[jaromira]

Paní Marie, děkuji za zkušenost, počkáme, jestli ještě někdo nezareaguje.

Pěknou neděli.

[Zdena]

Dobrý večer. Daň z příjmů i DPH bych viděla tak, jak píšete. Dle mého názoru máte nárok na odpočet celé DPH i v případě, že celou cenu oběda hradí zaměstnavatel. Přijaté plnění jste použili pro uskutečňování svých ekonomických činností. Podle § 72/4 ZDPH není nárok na odpočet jen u reprezentace, toto není repre, ale zajištění stravování zaměstnanců. Pokud uplatníte na vstupu jen poměrnou část, odpovídající daňově uznatelné částce, a zbytek dáte do nákladů, tak Vás za to určitě nebude nikdo trestat.
Podpisy zaměstnanců nemusí být, stačí docházka.

[jaromira]

Zdeni, moc děkuji, pěkný sváteční den.

[Markéta K]

Dobrý den,

právě řeším úplně stejnou situaci a tenhle příspěvek mi velice pomohl. Problém ale nastává u zaúčtování, mohli byste mi, prosím, poradit?

FP na obědy v hodnotě 3.300,- bez DPH - strana MD 55% na účet 527, 45% na účet 528 a DPH ve výši 499,50 na účet 343;
                                                          - strana DAL celková částka na 321.
Jak to bude v tom případě, že zaměstnancům srážím ze mzdy 23 Kč za jeden oběd? V tomto měsíci byla sražena celková částka 1702,- za 74 obědů, která zahrnuje i DPH 15% 221,94 Kč. Jak bude zaúčtováno - interním dokladem jako předpis zaměstnanci?
- základ daně ve výši 1.480,06 na účet 335/602
- DPH ve výši 221,94 na výstupu 335/343
A srážka ze mzdy bude v celkové hodnotě 1.702,- na účtech 331/335.

Čím víc nad tím přemýšlím, tím větší blbosti mě napadají.

Prosím tedy o kontrolu, jestli takhle můžu postupovat. Děkuji mnohokrát.

[jaromira]

Dobrý den,

zaměstnavatel bude zajišťovat stravování prostřednictvím poskytování stravenek.Při zajištění prostřednictvím stravenek se cenou jídla rozumí
hodnota stravenky včetně poplatku za zprostředkování jejího nákupu.

Na faktuře je uvedeno : hodnota poukázek   bez DPH ( osvobozeno)
                                   provize                   s 21%                  
                                   dopravné                s 21%
 
Daň z příjmů :  daňové      - 56 Kč x ks  ( hodnota stravenky 105 Kč)  +  dopravné
                       NEdaňové  - 49 Kč x ks  +  PROVIZE

DPH : z provize i z dopravného v plné výši
         V  Přiznání k DPH \" osvobozené\" poukázky neuvádím      

Je to tak? Moc děkuji za reakce.

[Zdena]

Podle mého názoru je to tak, jak píšete.

[jaromira]

Zdeni, děkuji za názor, pěkný den.