Tisk

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.
1 hodina 1 den 1 týden 1 měsíc nastálo
Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.

[Kamilka]

Dobrý den, prosím o pomoc, mám první fakturu ze zahraničí - Slovenska a nevím jak ji účtovat. Neplátce DPH /natěrač/ ze Slovenska pro nás natíral stožáry elektr.osvětlení v kolejištích.. Dal nám fakturu bez DPH vystavenou v Kč. My jsme plátci DPH zde v ČR.
1/ mám zde dopočítat a odvést DPH za službu nebo to není služba?
2/ do jakých řádků přiznání ?
3/ může být faktura v Kč, neměla být v EUR?
4/musím posílat někam nějaké hlášení?
5/ DZP bude dnem převzetí práce?
Snad mi pomůžete, DPH za dveřmi a já si nevím rady. Děkuji.

[Zdena]

1/ je to služba od osoby povinné k dani neusazené v tuzemsku s místem plnění v ČR (považuji za službu spojenou s nemovitostí podle § 10 ZDPH), takže dopočítáváte DPH (předpokládám, že stožáry se nacházejí na území ČR)

2/ do řádků 12 a 43

3/ faktura může být v jakékoliv měně, tedy i v Kč

4/ žádné hlášení neposíláte

5/ dala bych dnem předání a převzetí díla

[Kamilka]

Pani Zdeničko, moc děkuji za rychlou odpověď. Ano, stožáry se nacházejí na území ČR.
K bodu 1. Osobou povinnou k dani se stal neplátce ze SR tím, že udělal službu do zahraničí / k nám do ČR/ je to tak? Rozumím tomu dobře?
2/ On by se teď měl přihlásit na Slovensku jako osoba povinná k DPH ?
3/ Do ř.5+43 bych to dala, kdyby byli oba plátci DPH ?
Děkuji za informace, příště už budu vědět co a jak. Doufám. Děkuji Vám.

[Zdena]

1/   Slovenský natěrač se stal osobou povinnou k dani v okamžiku, kdy začal podnikat (samostatně uskutečňovat ekonomickou činnost). Osoba povinná k dani nemusí být nutně plátcem. Definici osoby povinné k dani najdete v § 5 zákona o DPH.

2/ Dodavatel se nemusí registrovat k DPH Slovensku. V případě poskytování služeb spojených s nemovitostmi, nacházejícími se mimo území SR, mu slovenský zákon o DPH mu tuto povinnost neukládá. Nemusí se registrovat ani v ČR, neboť daň přiznáte Vy.  

3/ Do ř. 5 + 43 byste to dala v případě, že by poskytl službu, u které určuje místo plnění podle § 9/1 ZDPH. Například kdyby natřel nějaký nábytek, který není vestavěný (a mohl by ho natírat kdekoliv, třeba ve Španělsku). V tom případě by se musel registrovat na Slovensku (obdoba naší identifikované osoby) a Vy byste přijali službu od osoby registrované k dani v jiném členském státě.

Stožár je pevně spojený se zemí, je stavbou, je tedy nemovitostí. V těchto případech se místo plnění posuzuje podle § 10 ZDPH. Pokud přijmete službu spojenou s nemovitostí od osoby neusazené v tuzemsku, tak ji vykazujete na ř. 12 nebo 13 přiznání, neboť jste podle § 108/1/c) bodu 1. povinni přiznat daň. Povinnost přiznat daň při přijetí takovéto služby od neplátce platí až od roku 2013. Do konce loňského roku se postupovalo stejně, jako kdyby službu poskytl český neplátce.

[Kamilka]

Ještě jednou Vám moc děkuji !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!