Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: [1]

Autor Téma: Zálohová faktura do EU  (Přečteno 2437 krát)

seis

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 22
Zálohová faktura do EU
« kdy: Srpen 14, 2012 »

Dobrý den,

měla bych na Vás dotaz ohledně vystavení faktury, jedná se o poskytnutí služby na nemovitosti polskému plátci DPH (registrovaný k dani v PL). Chtěla bych se ujistit, zda jsem vše správně pochopila:
Byla vystavená zálohová fa, záloha byla uhrazena k 31.7.2012.Vystavím daň.doklad na přijatou zálohu (DUZP 31.7.) a výše zálohy se objeví v DPH na ř.21. Teprve až po vystavení konečné faktury podáme souhrnné hlášení (ne za měsíc, kdy jsme obdrželi zálohu).
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 15017
Zálohová faktura do EU
« Odpověď #1 kdy: Srpen 16, 2012 »

Předpokládám, že se nemovitost nachází na území Polska a podle polského zákona o DPH můžete přenést daňovou povinnost na objednatele.

Do SH se uvádějí jenom ty služby, u kterých se místo plnění přechýlilo za odběratelem podle ustanovení § 9/1 ZDPH. Vy ale poskytujete službu, u které se místo plnění určuje podle § 10 ZDPH, takové služby se do SH vůbec neuvádějí. Tím pádem se neuvádějí ani v ř. 21 přiznání, tam se nyní zapisují jen služby vymezené v § 102//d) ZDPH, který vás odkazuje na § 9/1.

 Poskytnutí služby spojené s nemovitostí (která se nachází mimo tuzemsko) se uvádí na ř. 26 přiznání (do řádku 26 se cpou všechna plnění, která se nevešla do řádků 20 až 25). Přijatá záloha i konečná faktura se objeví na ř. 26, záloha ke dni přijetí úplaty, konečná faktura podle DUZP.
IP zaznamenána
Stran: [1]