Jak podnikat - diskuzní fórum

Prosíme přihlašte se nebo zaregistrujte.

Přihlašte se svým uživatelským jménem a heslem.
Pokročilé vyhledávání  
Stran: [1]

Autor Téma: Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu  (Přečteno 2802 krát)

VeronikaB

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 4
Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
« kdy: Březen 10, 2012 »

Dobrý den, moc prosím zkušenější poraďte. Jsme plátci DPH a prodáváme zboží, pokud k nám přijde zákazník z ulice a nechce nám sdělit žádné svoje údaje a my mu zboží prodáme, vystavíme na něj fakturu, která nemá v údaji o odběrateli žádné informace, obdobná situace nastává i u opravného daňového dokladu. Tento doklad v podstatě nesplňuje povinné zákonné náležitosti, které má ten kdo fakturu vystavil. Co s tím? Je to v pořádku? Předem děkuji VeronikaB
IP zaznamenána

Zdena

  • Global Moderator
  • Hero Member
  • *****
  • Příspěvků: 14913
Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
« Odpověď #1 kdy: Březen 10, 2012 »

Je to v pořádku.
Podle § 26/1  ZDPH jste povinni vystavit DD pro osobu povinnou k dani nebo právnickou osobu, která není založena nebo zřízena za účelem podnikání. Zákazník z ulice není ani jednou z vyjmenovaných osob, nejste tedy povinni vystavit DD.
Opravný daňový doklad podle § 42 nebo § 43 ZDPH vystavujete v případě, že jste měli povinnost vystavit DD. Pokud jste tuto povinnost neměli, tak jenom provedete opravu ve své evidenci DPH.
IP zaznamenána

VeronikaB

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 4
Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
« Odpověď #2 kdy: Červen 26, 2012 »

Dobrý den, prosím poraďte jak správně zaúčtovat:

dostali jsme zálohovou fakturu tu uhradili a k ní jsme obdrželi daňový doklad o kterém jsem účtovala v interním dokladu
základ 45 679,17 (504) a DPH 9 135,83 (343200) Celkem s DPH 54 815,00 (314),
pak jsme ale obdrželi konečnou fakturu, kde v rekapitulaci DPH je uveden
základ 45 679,00 a DPH 9135,80 (což se liší od daňového dokladu) Celkem s DPH 54 815,00.

Daňový doklad k uhrazené zálohové faktuře
                                45 679,17     314/314
DPH                            9 135,83     343200/314

Jak mám nyní zaúčtovat konečnou fakturu?

Nákup zboží               45 679,00   504/321   (nebo musím uvést rozpis z daňového dokladu)
DPH                            9 135,80    343200/321
odpočet zálohy         - 45 679,17    321/314
DPH                          -  9 135,83     321/343200

Předem moc děkuji za odpověď:-)
IP zaznamenána

INCA CZ

  • Newbie
  • *
  • Příspěvků: 4
    • http://www.inca.cz
Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
« Odpověď #3 kdy: Červen 27, 2012 »

Obecně nelze doporučit jednoznačný postup zaúčtování, neboť závisí na konkrétním účetním programu a na tom, jakým způsobem páruje platby a promítá je do saldokonta.

Účtování záloh do nákladů nicméně není úplně korektní, ačkoliv se s ním v praxi často setkáváme. Teoreticky byste měla účtovat takto:

1) Odeslaná platba (úhrada proformy) = 314 / 221

2) Obdržený daňový doklad na úhradu proformy = 343 / 314

3) Obdržená konečná faktura = 5xx, 343 / 321

4) Zúčtování zálohy 321 / 314 a zúčtování DPH 321 / 343

5) Úhrada nedoplatku 321 / 221 nebo přijetí přeplatku 221 / 321

V praxi by se to ve Vašem případě dělalo asi takto:

1) Úhrada zálohy - částka 54.815,- = 314 / 221

2) Přijetí daňového dokladu - 9135,83 = 343 / 314

3) Přijetí konečné faktury - 54.815 => 45.679     = 504 / 321
                                                         9.135,80 = 343 / 321

4) Zúčtování zálohy                             9.135,83 = 321 / 343
                                                        45.679     = 321 / 314
                                                                0,17 = 314 / např. 568 (zaokrouhlování)

INCA CZ - Účetní a daňové poradenství http://www.inca.cz
IP zaznamenána
Stran: [1]