1) Ve výpisu z evidence zaškrtnete, že jej vyplňujete jako odběratel. Do řádku (zřejmě budete mít jen jeden) uvedete DIČ dodavatele, kód 4, DUZP podle faktury a základ daně. Rozsah plnění se u stavebních prací nevyplňuje.
2) Ano, je to správně.
2a)
Do daňové evidence, kterou vedete pro účely daně z příjmů, uvádíte jen částku bez DPH. Je celkem jedno, kdy výdaj zapíšete do DE, nemělo by to být před zaplacením a pokud si chcete uplatnit daňový výdaj, tak je třeaba zapsat nejpozději k 31.12.2012. Jestli zatím nevíte, zda si uplatníte daňový výdaj a umožňuje vám to program, tak si výdaj zapište do DE hned při úhradě pod nějakým nedaňovým druhem. Na konci roku se k němu vraťte, a pokud dojdete k závěru, že by se hodil daňový výdaj, tak přepište druh výdaje na daňový.
Já jsem si zavedla u příjmů i výdajů nedaňový druh NEZ. Tam mydlím všechny příjmy a výdaje, které nejsem schopna v okamžiku pořizování dokladů identifikovat. Když si s podnikatelem vyjasníme, o co jde, tak jenom přepíši druh (třeba na příjem z podnikání nebo provozní režii, nebo osobní spotřebu), případně doplním odkaz na fakturu, kterou jsem z podnikatele dodatečně vylámala.
