Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: Ajkahp Leden 11, 2012
-
Dobrý večer, nemohu nalézt mezi kody klasifikace činnost MONTÁŽ BEZPEČNOSTNÍHO ZAŘÍZENÍ a jedná se konkrétně o motnáže (instalaci) hasících přístrojů.
Mohu poprosit o radu zda spadá tato činnost do režimu přenesení danové povinnosti? Jsem plátce DPH a ve většině případech provádíme instalace pro ekonomický účel a plátce DPH. Děkuji mnohokrát.
-
Hasicí přístroje jsou považovány za nedílnou součást stavby, takže jejich montáž by podle mého názoru měla podléhat režimu přenesení daňové povinnosti.
Kopíruji část Informace k uplatňování zákona o DPH u výstavby po 1.1.2008
kterou naleznete na stránkách MF ČR:
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/SID-3EA9846C-A183AD9F/cds/xsl/legislativa_metodika_8659.html
Při provedení stavebních a montážních prací základ daně také zahrnuje konstrukce, materiál, stroje a zařízení, které se do stavby jako její součást montážními a stavebními pracemi spojenými s opravou nebo změnou dokončené stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu a příslušenství bytového domu, rodinného domu nebo bytu zabudují nebo zamontují. Jedná se například o vnitřní rozvody studené a teplé vody, vnitřní odpadové šachty, vnitřní rozvody elektroinstalace, včetně nástropních a nástěnných svítidel, rozvody zabezpečovacích a bezpečnostních zařízení, klozety, vany, umyvadla, dřezy, baterie, kuchyňské odsavače par, karmy, boilery, ústřední vytápění včetně kotlů, krby, tepelná čerpadla, vestavěný nábytek, protipožární zařízení včetně rozvodů a hasicích přístrojů, technologie osobního výtahu, centrálního vysavače, klimatizačního zařízení, dále o zabudované kuchyňské linky včetně vestavných spotřebičů, obklady stěn a stropů, okenice, mříže, žaluzie, rolety, markýzy, pevně spojené podlahové krytiny apod.
-
Zdeničko, moc Vám děkuji za odpověď, sice jste mne nepotěšila, ale pomohla. Krásný den
-
Nevím, zda se dočkáte nějaké odpovědi, ale zkuste položit dotaz přímo ministerstvu na e_mailovou adresu:
RC-stavebnictvi@ds.mfcr.cz
která bude veřejnosti dostupná do 30. dubna 2012.
-
Dobrý den, a když podnikatel s hasící technikou uvádí na faktuře revize hasících přístrojů, revize hydrantů, nebo dodání nových hasících přístrojů, stále jsem v přenesení? Děkuji, Jana Jana
-
Pravidelné revize nejsou podle mého názoru stavební či montážní prací a neměly by proto podléhat režimu přenesení daňové povinnosti. Pokud byste provedli kontrolu funkčnosti hasičáků v souvislosti s opravou nebo rekonstrukcí stavby, pak by zřejmě měly podléhat.
Zkuste poslat dotaz na výše uvedenou e_mailovou adresu.
-
Dobré odpoledne, paní Zdeno, moc děkuji za odpověď. Už se začínám děsit, jestli do přenesení nespadají i geodetické služby...ale to snad už ne....
Nejde o můj problém, přenesení chápu, ale už se vidím, jak to vysvětluji klientovi....Jana
-
Dobrý den, paní Jano, teď jsem zbledla a možná i zezelenala závistí. Já to přenesení daňové povinnosti při poskytnutí stavebních nebo montážních prací prostě nechápu:-)
Geodetické služby spadají podle mého názoru do kategorie 71.12.3 Geologické geofyzikální a související průzkumné a poradenské služby.
Zkušení vrty a jádrové vrtání pro stavební, geofyzikální geologické a podobné účely podléhají režimu přenesení (kategorie 43.13.1).
-
Paní Zdeno, teď naopak zatrnulo mně.... jestli Vy nechápete, tak já jen spím, a ve snu si myslím, že přenesení chápu... to bude tedy probuzení....
Děkuji za názor a uklidnění ohledně geodeta. Jana
-
Dobrý den,
tak ted jste mne zaskočily dámy s větou, že pokud se týká revize hasících přístrojů stavby, která je v rekonstrukci, a podotýkám, že jde pouze o kontrolu HP, tak proč spadá právě pouhá revize HP do režimu přenesení?
-
V souvislosti s fakturací mne napadla otázka zda spadá také do režimu přenesení DPH provedená práce spojená s kontrolou hasícího přístroje a konkrétně VÝMĚNA POJISTKY U DANÉHO HP? Starou pojistku musí technik nahradit novou. Jedná se v tomto případě o montáž? A pokud správně chápu předešlé diskuze tak v případě, že technik převezme hasící přístroj do opravy či údržby a provede tak na dílně údržbu, spadá pak i tato činnost do režimu nebo ne? Mohla by mi paní Zdena, prosím, poradit? Děkuji
-
Dobrý den,
tak ted jste mne zaskočily dámy s větou, že pokud se týká revize hasících přístrojů stavby, která je v rekonstrukci, a podotýkám, že jde pouze o kontrolu HP, tak proč spadá právě pouhá revize HP do režimu přenesení?
Do režimu přenesení spadnou u zhotovitele, který bude fakturovat za rekonstrukci, revize před kolaudací bude součástí dodávky stavebních prací. Vy byste měli podle mého názoru fakturovat všechny revize s daní _ neposkytli jste stavební či montážní práci.
-
V souvislosti s fakturací mne napadla otázka zda spadá také do režimu přenesení DPH provedená práce spojená s kontrolou hasícího přístroje a konkrétně VÝMĚNA POJISTKY U DANÉHO HP? Starou pojistku musí technik nahradit novou. Jedná se v tomto případě o montáž? A pokud správně chápu předešlé diskuze tak v případě, že technik převezme hasící přístroj do opravy či údržby a provede tak na dílně údržbu, spadá pak i tato činnost do režimu nebo ne? Mohla by mi paní Zdena, prosím, poradit? Děkuji
Nevím, možná ano. No, a když nevím, tak budu raději fakturovat s daní. Nanejvýš odvedu daň, kterou jsem odvést nemusela, ale nebudu FÚ nic dlužit. Předpokládám, že odběratel zaplatí. Černého Petra bude mít odběratel, kterému FÚ nemusí z takového dokladu uznat nárok na odpočet.
-
Děkuji za odpověď paní Zdeno
V souvislosti s fakturací mne napadla otázka zda spadá také do režimu přenesení DPH provedená práce spojená s kontrolou hasícího přístroje a konkrétně VÝMĚNA POJISTKY U DANÉHO HP? Starou pojistku musí technik nahradit novou. Jedná se v tomto případě o montáž? A pokud správně chápu předešlé diskuze tak v případě, že technik převezme hasící přístroj do opravy či údržby a provede tak na dílně údržbu, spadá pak i tato činnost do režimu nebo ne? Mohla by mi paní Zdena, prosím, poradit? Děkuji
Nevím, možná ano. No, a když nevím, tak budu raději fakturovat s daní. Nanejvýš odvedu daň, kterou jsem odvést nemusela, ale nebudu FÚ nic dlužit. Předpokládám, že odběratel zaplatí. Černého Petra bude mít odběratel, kterému FÚ nemusí z takového dokladu uznat nárok na odpočet.
-
Dobrý den,
struska spadá do systému přenesení daňové odpovědnosti.
Jsme dopravce. Účtujeme v DE.
Odběratel si u nás objedná dovoz strusky. My koupíme strusku za hotové - struskárna nám dá doklad s DPH. Strusku dopravíme odběrateli.
Pak potřebujeme nafakturovat firmě dopravu + cenu strusky. Můžeme vše dát do jedné faktury a připočítat DPH?
Nebo musíme dát 1 fakturu na dopravu + DPH
a další fakturu na strusku - bez DPH (přenesení daňové odpovědnosti)?
Děkuji
-
Podle mě se nejedná o PDP. vy nakoupíte zboží a prodáte zase zboží, neprovádíte montážní práce.
-
Podle mě se nejedná o PDP. vy nakoupíte zboží a prodáte zase zboží, neprovádíte montážní práce.
Děkuji moc. Ale ještě něco...
A když nám struskárna vydá k nakoupené strusce za hotové fakturu na naše DIČ - nezapočítá nám DPH a upozorní, že jsme povinni doplatit a přiznat DPH, tak to bude přenesení daňové odpovědnosti na nás. My však odvezeme strusku tomu, kdo si ji objednal a tomu pak budeme muset rovněž vystavit na strusku fakturu bez DPH - PDP a jinou fakturu na dopravu s DPH. Nebo tam to taky můžeme dát dohromady a připočíst DPH?
Děkuji, plavu v tom.
-
Dobrý den, ráda bych se ujistila, že budeme dobře fakturovat následující (jsme čtvrtletní plátci DPH). Nakoupíme materiál na podlahy, odvezeme na stavbu a podlahu položíme. Předpokládám že uplatníme PDP. Pokud jen dovezeme nebude se jednat o DPD? Jsme subdodavatelé větší firmy.
Ještě bych se chtěla zeptat na sazbu DPH, pokud dodáváme materiál a montujeme na soukromé stavbě (byt, dům), ale fakturujeme generální dodavatelské firmě, nikoli soukromé osobě.
Děkuji Michala
-
Nakoupíte materiál, odvezete na stavbu a položíte podlahu: pokud fakturujete plátci DPH, tak v režimu přenesení daňové povinnosti.
Odvezete cizí materiál na stavbu, fakturujete jen za dopravu: fakturujete s DPH.
Nakoupíte materiál na podlahy a odvezete na stavbu, fakturujete za materiál a dopravu: fakturujete s DPH. Pouze jste prodali zboží (doprava je součástí ceny), neprovádíte stavební práce.
K sazbě DPH: není důležité, komu fakturujete, ale na jaké stavbě pracujete. Pokud půjde o stavby podle § 48 nebo 48a ZDPH, tak budete účtovat sníženou sazbu. U nové výstavby zkoumáte splnění podmínek pro sociální bydlení. Pokud jde o opravy či rekonstrukce dokončených bytů, RD a BD, tam může být bydlení asociální:-)
-
Dobrý den,
celá tato diskuze mě velmi zaujala. Alespoň vidím, kolik lidí bojuje stejně jako já s novým §92e.
Prosím, mám obdobný problém - naše firma dodává jeřáby vč. montáže a instalace. Na školení mi bylo řečeno, že toto by nemělo spadat pod nový §92e. Součástí dodávky může být vedle dodávky a montáže samotného jeřábu i dodávka a montáž jeřábové dráhy (fakturováno jako celek), jak je to v tomto případě?
A ještě jeden související dotaz - pokud si nechám vyrobit a namontovat jeřábovou dráhu od subdodavatele - bude mi on fakturovat dle §92e?
Děkuji předem za Váš názor
MilenaK
-
Vzhledem k tomu, že půjde o nemalé částky, doporučuji konzultovat problém s daňovým poradcem.
Jeřábová dráha je součástí nemovitosti, fakturovala bych v režimu přenesení daňové povinnosti. Jeřáb se nestane nedílnou součástí nemovitosti, účtovala bych zvlášť a s DPH.
-
Dobrý den,
požádám o vyjádření k problematice přenesení daňové povinnosti:
dodavatelská firma, která se zabývá činností truhlářství, nám vyfakturovala stojany na pečivo. Fakturu vystavila s odkazem na přenesení daňové povinnosti bez DPH.
Je to prosím správně?
Vznesla jsem dotaz na jejich účetní a odpověď byla, že se jedná : kopíruji: \" Dle klasifikace činností, které jsou uvedeny v CZ-CPA pod čísly 41-43 je uvedena i truhlářská výroba.\"
Já jsem v klasifikaci produkce objevila : 43.32 - Truhlářské práce.
Moc děkuji a s pozdravem
Helena M.
-
Podle mě záleží na tom, jestli vám to prodávali jako zboží nebo i s montáží.
Prodej s montáží by byl PDP, prodej zboží klasicky s DPH.
Počkejte na další reakce.
-
Podle mě záleží na tom, jestli vám to prodávali jako zboží nebo i s montáží.
Prodej s montáží by byl PDP, prodej zboží klasicky s DPH.
Počkejte na další reakce.
Děkuji za Váš názor,
již jsem i získala vyjádření z FÚ - jedná se o dodání zboží - tedy s DPH. Dodavatel se mylně domnívá, že jejich truhlářská výroba bez rozdílu zda s montáží nebo bez patří
do přenesení daňové povinnosti.
Hezký den
-
Dobrý den, pročítám si diskuzi o §92e a vidím, že je nás hodně, kdo tápe.
Mám jeden dotaz: jako podnikající fyzická osoba si nechám (jako službu) zákazníkovi zasklít obraz, na dokladu je uvedeno sklenářské práce, pro které jsem našla 2 kódy, jaký je rozdíl kódu 43.34.2 a 43.34.20, případně dá se někde najít bližší specifikace?
Další věc je možná problém softwaru. Zaúčovat doklad přímo v evidenci (deníku)se mi nepodařilo, v číselníku DPH není kod pro režim přenesení daňové ovinnosti, pokud doklad na částku 480 Kč zaúčtuji jako fakturu přijatou, vyčíslím DPH 14%, základ - částka 421,05 se v evidenci DPH objeví jak v PZP tak UZP. To je mi celkem jasné, ale pokud chci provést hotovou uhradu faktury, uhradí se mi částka 421,05 a z pokladny bylo vydáno 480Kč.
Prominte možná se ptám hloupě, ale nějak v tom zatím plavu..
-
Dobrý den, prosím o pomoc při použití RPDP:
dodavatel nám opravoval chorovací zařízení pro bazén a vystavil fakturu s DPH. Na školení nám bylo řečeno, že v případě opravy čerpadel (včetně montáže) se bude jednat o RPDP. Dle mého názoru jde o podobný případ, i když dodavateli neumím argumentovat a tuto službu správně zatřídit. On si stojí za svým, že o žádnou stavební práci nejde. Budou všechny opravy bazénové technologie patřit pod stejný kód klasifikace produkce?
Prosím poradíte mi? Děkuji
-
Zasklení obrazu není sklenářská práce, která by se vztahovala ke stavbě. Sklenář bude účtovat normálně s daní.
Druhá věc je záležitostí softwaru. Ve svém SW zadávám u příslušné sazby nulovou daň a speciální druh PDP. Tím se mi DPH promítne pouze v přiznání k DPH a ve financích zůstává částka bez DPH.
-
Dobrý den, prosím o radu jak zatřídit opravu elektrické instalace v budově. Nejedná se o novou instalaci pouze o běžnou údržbu v průběhu roku. Firma to zatřídila pod číselník 33.14.11 nejsem si jistá zda to nepatří pod 43.21.10. Dále by mně zajímalo pod co zatřídit tepelné izolace - jedná se o izolace potrubí , tepelné izolace v chemickém průmyslu(našla jsem číslo 43.29.11, ale firma argumentuje, že se jedná o technologické zařízení, že se nejedná o RPDP). Opravdu nevidím nic jednoduchého v zatřídění.
Můžete mi poradit? Moc děkuji.
-
Dobrý den, přidám se k ostatním k žádosti o radu-OSVČ ve výstavařině-na dílně nachystá např.dřevotřísku, z té pak na výstavní hale postaí stánek, natře ho, položí koberec, někdy postaví i schodiště, vestaví okna a dveře.Je to režim PDP? Tyto práce jsou v číselníku uvedeny, ale nejsem si jistá jestli se to vztahuje i k tomu, že je to ve výstavní hale.Děkuji všem za rady.
-
Zdenko, děkuji za odpověd. Ještě na upřesnění, znamená to tedy, že pokud požádám,
dodavatel by mi měl opravit doklad na normální BDD s rozepsanou daní?
-
Dodavatel by měl ve vlastním zájmu vystavit normální daňový doklad (BDD nebo ZDD) s daní. On je tím, kdo musí přiznat a zaplatit daň.
Režim přenesení daňové povinnosti se použije jen při poskytnutí STAVEBNÍCH a montážních prací. V klasifikaci CZ CPA jsou v oddílu 43 (= specializované STAVEBNÍ práce) uvedeny sklenářské práce (43.34.2), které dle vysvětlivek zahrnují:
instalace skleněných obložení a plášťů, zrcadlových stěn a jiných skleněných produktů
interiérové práce, jako je zasklívání oken
-
Dobrý den, prosím o objasnění některých nesrovnalostí ohledně přenesené daňové povinnosti.
Jsme firma, která provádí izolační práce tj. kód 43.29.11. Prosím o informaci, zda je na tento režim vztahuje, pokud provádíme izolaci nádrže, která je napevno umístěna v budově. Je tedy součástí této budovy a pak platí režim přenesené daňové povinnost nebo jde o movitou věc, na kterou se tento režim nevztahuje.
Dále prosím o radu v případě, že izolujeme potrubí umístěné taktéž v budově.
Již jsem vznesla několik dotazů na rc-stavebnictvi@ds.mfcr.cz, ale bez odezvy.
Děkuji Vám za odpověď.
-
Podle mě se nejedná o PDP. vy nakoupíte zboží a prodáte zase zboží, neprovádíte montážní práce.
Děkuji moc. Ale ještě něco...
A když nám struskárna vydá k nakoupené strusce za hotové fakturu na naše DIČ - nezapočítá nám DPH a upozorní, že jsme povinni doplatit a přiznat DPH, tak to bude přenesení daňové odpovědnosti na nás. My však odvezeme strusku tomu, kdo si ji objednal a tomu pak budeme muset rovněž vystavit na strusku fakturu bez DPH - PDP a jinou fakturu na dopravu s DPH. Nebo tam to taky můžeme dát dohromady a připočíst DPH?
Děkuji, plavu v tom.
Právě že se jedná o PDP. http://business.center.cz/business/pravo/zakony/dph/priloha5.aspx
-
Dobrý den, mohl by mi prosím někdo poradit, zda patří do přenesení dph oprava zámků a provedení sond na objektu? Předem velice děkuji za info. Mirka
-
Oprava zámků: pokud jde o výměnu vložky FAB, tak ji MF ČR zařadilo pod kód 95, nepodléhá režimu PDP. http://www.demonia.cz/akt/2012_dph_rc_tab.pdf bod 67
Sondy nevím. Ovšem podle ustanovení § 92e/2 ZDPH je možné použít RPDP i v případě stavebních a montážních prací, které podle CZ CPA režimu nepodléhají. Stačí, když to druhá strana přijme a doplní výši daně (a pošle výpis z evidence).
-
Dobrý den a nevíte náhodou co zámečnické práce, zda spadají do PDP? Předem velice děkuji za informaci. Mirka
-
Zámečnické práce, to je docela široký pojem. Většinou se jedná o práce bez montáže nebo práce, které lze zahrnout do běžné správcovské údržby, takže nespadají pod PDP.
-
Dobrý den, nevíte prosím, zda mám vystavit fakturu s PDP, když mám živnost na instalatérské práce a budu fakturovat opravu umývadla, opravu WC a opravu ohřívače vody - odběratelem je firma, plátce DPH a oprava je provedena v provozovně odběratele.?
Děkuji mnohokrát
-
Podnikatel, který je plátce DPH, zvažuje opravu své provozovny.
Jednalo by se o stavební, instalaterské a malířské práce. Provozovnu má v osobním vlastníctní, není v majetku jeho firmy.
Domnívám se, že se jedná o přenesenou daňovou povinnost, jen mě zaráží to osobní vlastníctví.
-
Dobrý večer, prosím o vysvětlení, stavební firma vede daňovou evidenci. Staví rodinný dům a jiná firma pro ni dělala instalatérské práce a vystavila nám fakturu s přenesenou daňovou povinností, ale sazbu daně uvedla 21%. Nemělo by být správně 15%? A co s tím, měli bychom fakturu vrátit aby ji opravili nebo máme uvést taky 21%, protože finanční úřad to pouze eviduje, ale nic nevrací ani mu nikdo nic neplatí.
Děkuji za odpověď. Iva
-
Sazby na faktuře si nevšímejte, není povinnou náležitostí DD vystaveného v režimu přenesení daňové povinnosti - § 29/3c) bod 2. ZDPH. Správnou sazbu musíte určit sami, fakturu tedy nemusíte vracet k opravě. Jestliže se jedná novou výstavbu a rodinný dům splňuje podmínky sociálního bydlení, tak použijte sazbu 15%.