Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: jaromira Listopad 24, 2011
-
Od 1.1.2012 nabývá účinnost úprava režimu přenes.daň.povinnosti při poskytnutí stavebních a mont.prací, které odpovídají kódu klas.prod.
CZ-CPA 41 až 43, která se dotkne i řady drobných živnostníků, např.instalatér, malíř, topenář, plynař, sklenář,zedník.........
Pokud takovýto řemeslník bude provádět práce pro plátce, tak :
a) u veškěrého nakoupeného materiálu si uplatní DPH na vstupu v plné výši ( + u ostatních vstupů souvis.s ekonom.činností)
b) při vystavení DD za tyto práce uvede, že výši daně je povinen doplnit a přiznat kupující, sám uvede jen sazbu %
V přiznání k DPH = bod a) klasicky ř.40, 41 a bod b) ř.25 ? Jinak nikde?
tím bude vycházet nadměrný odpočet, je to tak? A pokud bude stále provádět práce jen pro plátce, tak to tak bude v každém
přiznání k DPH ( než to zase zruší)
Tím, že bude povinnost el.podání výpisu z evidence pro danové účely, jak poskytovatel, tak příjemce, nemusí být snad obava z kontroly FÚ na
základě nadměrných odpočtů.
Prosím o vyjádření, zda to co jsem uvedla je správně, případně o doplnění nebo opravu.
Moc děkuji a snad to poslouží i ostatním, jelikož 1.1.2012 se blíží a na foru jsem nezaznamenala dotaz na tuto problematiku
-
Podle mého názoru je vše správně.
-
Paní Zdeno, děkuji za názor, jste super.
-
Dobrý den, takže já to zkusím polopaticky, jestli to chápu, např topenář vystaví fakturu plátci, do řádku 25 přiznání uvede hodnotu prací, a příjemce této faktury uvede základ a dph do řádku 10 a zároveň do řádku 43, a oba vyplní a pošlou výpis z evidence pro daňové účely, vše proběhne papírově, peněz se to netýká, myslím si to dobře?
Pokud ale topenář vystaví fakturu firmě neplátci, fakturuje s dph, v přiznání klasika, je to tak?
A faktura vystavená nepodnikateli bude s 14%?
Děkuji, J
-
Ano, dodavatel- topenář = ř.25 + vstup - klasicky ( nákup materiálu..), proto může vycházet nadměrný odpočet, pokud bude fakt.jen plátci
odběratel ( plátce DPH) = doplní výši daně v Kč a uvede ř.10 nebo 11 a současně ř.43 nebo 44( výsl.0)
oba odešlou elektronicky hlášení - výpis z evidence pro daňové účely
faktura pro neplátce a nepodnikatele - vystaví klasicky s DPH ( taktéž v příznání klasicky odvede)
Jen nevím, jestli ve výpise z evidence, vykázat součtem, když bude více faktur pro jednoho odběratele= 1 DIČ nebo podle jednotl.faktur?
Prosím o názor
-
Předpokládám, že se bude vykazovat podle jednotlivých faktur. Co zdanitelné plnění, to samostatný řádek ve výpisu z evidence.
-
Zdeni, díky, taky si to tak myslím
-
Díky všem za rady. J
-
Prosím o názor k zatřídění klasifikace CZ-CPA :
1) provádění revizí a zkoušek el.zařízení ( revizní technik) = 71.2 ?
2) pokud je revize součástí instalace ( následně po instalaci) = mělo by se jednat o přenos, ale nevím jak zatřídit, neporadíte ?
3) oprava kontejneru, napadá mě zatřídění 45.20, ale tam je uvedeno motorové, tak nevím ?
4) školení BOZ = 74.9 ?
Děkuji za názor, snad poslouží i ostatním, jelikož \"blázinec \" k zatřídění začal. Přeji všem pevné nervy!
-
1) Ano. Samostatně prováděná revize či zkouška nebude dle mého mínění podléhat režimu přenesení daňové povinnosti, nejedná se o stavební či montážní práce.
2) Fakturovala bych jako součást služby instalace (v režimu přenesení daňové povinnosti). Zatřídila bych do 43.21.10.
Kopíruji ze stránek MF ČR:
43.21.10 Elektroinstalační práce
Z:
- specializované elektroinstalační práce týkající se instalace základních elektrických sítí
v budovách a jiných stavbách
- elektroinstalační práce spojené s instalací spotřebičů
- elektroinstalace systémů nouzové dodávky elektrické energie
- instalace požárně bezpečnostních systémů a bezpečnostních zařízení proti vloupání na
staveništi
- instalace všech typů domácích antén včetně satelitních antén
- instalace vedení kabelové televize uvnitř budovy
- elektroinstalace telekomunikačního vedení
- elektroinstalace jiného elektrického zařízení, včetně elektrických kolektorů solární energie
a podlahového topení
- instalace elektroměrů
- instalace osvětlení a signalizačních systémů pro silnice, letiště a přístavy
N:
- instalace elektromotorů, generátorů a transformátorů v elektrárnách (33.20.50)
- instalace traťových zabezpečovacích a kontrolních zařízení (42.12.20)
- instalace topných zařízení (43.22.12)
- instalace sprinklerových (stříkacích, rozprašovacích) hasicích zařízení (43.22.11)
- instalace protipožární izolace (43.29.11)
3) Jaký kontejner?
4) Zařadila bych stejně.
-
Moc děkuji :
bod 3) kontejner, který se přistavuje na vývoz odpadů - 33.17.19 ? Šlo by takhle zařadit i opravu vleků ( závěsných za vozidly)? Jaký máte
názor?
A jaký máte, paní Zdeno, názor na pomůcku : ARES , odkaz RES - CZ-NACE ? Dalo by se i podle tohoto určit, zda přenesení daňové povinnosti
ano či ne? Ale asi se na toto nespoléhat a držet se CZ-CPA.
Ještě jednou moc děkuji za vaše názory.
-
Zvolila bych 33.17.19 jak pro opravy kontejnerů, tak vleků.
Držela bych se CZ CPA.
-
Setkala jsem se totiž s názorem, že pokud přenesu daňovou povinnost dle CZ-CPA a činnost nebude korespondovat s tím, co má podnikatel
uvedeno dle CZ-NACE, tak vlastně provádí činnost, na kterou nemá povolení.Co vy na tento názor?
-
Dobrý den, jako kominická firma - vložkujeme, frézujeme komíny, vyrábíme komínové lávky vč. montáže, půdní a střešní žebře vč. montáže, tyto práce si myslím, že spadají do režimu přenesení daňové povinnosti, ale poradila byste mi kam zařadit (CZ-CPA)- s tímto si nevím rady.... Vím, že čištění komínů do tohoto režimu nespadá.
Děkuji mockrát za odpověď
-
Setkala jsem se totiž s názorem, že pokud přenesu daňovou povinnost dle CZ-CPA a činnost nebude korespondovat s tím, co má podnikatel
uvedeno dle CZ-NACE, tak vlastně provádí činnost, na kterou nemá povolení.Co vy na tento názor?
A bude to někdo kontrolovat? V ARESu je uvedena ekonomická činnost podle klasifikace ekonomických činností CZ_ NACE, ale režim přenesení daňové povinnosti posuzujete podle klasifikace produkce CZ_CPA. V některých kódech se klasifikace mohou lišit.
-
Jsme malá stavební firma, zabýváme se výstavbou vodovodů, kanalizací jak pro obce, tak pro soukromé osoby. Součástí daňového dokladu za provedené práce je i soupis položek jak montážních tak i materiálových. Název celé akce dle smlouvy o dílo je např.: výstavba kanalizace a vodovodu. Doufám, že přenesení daňové povinnosti v tomto případě bude na celek, a nebudu muset rozdělovat fakturu na montážní a stavební práce = přen.daň.povinnosti, a materiál bez přen.daň.povinnosti. Už se v tom začínám ztrácet, možná že v praxi to bude jednoduché ale zatím se mi to tak nejeví. Děkuji Hana
-
Máme podobný náplň činnosti jako paní prochajda.hana: malá stavební firma, která provádí úpravy hřišť (stavební úpravy + dodání materiálu). Občas jsme ale pouze subdodavatelem pro větší firmu, konečný příjemce (uživatel) je pak město, obec, soukromá osoba. Bude platit RPDP i v takovémto případě? Děkuji
-
Přenesení daňové povinnosti bude na celek ( materiál je součástí prací se zachováním možnosti odpočtu DPH při pořízení).
Na školení nám říkali, že na fakturu nemáme jednotlivě rozepisovat ( montáž , materiál, doprava ... toto rozepsat do předávacího protokolu),
ale uvést např.název akce....
-
Máme podobný náplň činnosti jako paní prochajda.hana: malá stavební firma, která provádí úpravy hřišť (stavební úpravy + dodání materiálu). Občas jsme ale pouze subdodavatelem pro větší firmu, konečný příjemce (uživatel) je pak město, obec, soukromá osoba. Bude platit RPDP i v takovémto případě? Děkuji
Podle mého názoru by měl platit RPDP. Myslím, že nemusíte zkoumat, kdo je konečným příjemcem, ale budete řešit jen vztah zhotovitele a objednatele. Pokud práce spadá pod kódy 41, 42 a 43 klasifikace CZ_CPA a obě strany jsou plátci, pak se podle § 92e ZDPH použije režim přenesení daňové povinnosti.
-
Prosím o radu. Plátce dph fakturuje výkopové a zemní práce většinou obecním úřadům, kteří jsou plátci dph. Většinou jde o opravy vodovodních řádů, vodovodní přípojky. Jsou obce osoby povinné k dani? Bude jim tedy podnikatel fakturovat dph klasicky po staru nebo použije přenesení daňové povinnosti a vyfakturuje částku bez DPH? to mi není jasné. Dále pokud tedy budu podávat výkaz k přenesení daňové povinnosti přes datovou schránku, musím se před tím nějak přihásit, abych měla ověřený podpis k odesílání ze stránek daňové správy. Pokud plátce DPH podává přiznání čtvrtletně, tak bude podávat výkaz k přenesení daňové povinnosti také jednou za čtvrtletí nebo měsíčně? Moc děkuji za odpověď Jitka
-
Dobrý den, prosila bych o radu týkající se přenesení daňové povinnosti - výkopové práce. Firma provádí výkopové práce - např. pro stavbu RD, ale také výkopové práce pro Lesy ČR - různé terénní úpravy v lese. Chápu dobře, že režim přenesení daň.povinnosti se týká pouze výkopových prací souvisejících se stavebnictvím a u faktur pro Lesy ČR by se použil běžný režim, protože nejde o stavebnictví? Nebo obecně pro výkopové práce platí RPDP? Nějak v tom tápu:-) Děkuji moc za názor.
-
Terénní úpravy v lese nejsou podle mého názoru stavebními pracemi a nepodléhají režimu přenesení daňové povinnosti.
Konzultujete raději s Lesy ČR, určitě mají daňové poradce, kteří pomohou se správným zatříděním.
-
Paní Zdeno, děkuji moc.
-
Také můžete zkusit poslat dotaz dotaz přímo ministerstvu financí na e_mailovou adresu:
RC-stavebnictvi@ds.mfcr.cz
která bude veřejnosti dostupná do 30. dubna 2012.
Nezaručuji úspěch.
-
Paní Zdeno, na tuto adresu jsem dotaz zasílala již 27.12.2011, bohužel odpověď žádná:-)
-
Prosím o radu, manžel vytyčuje kabely, žádné opravy ani montáž, spadá taky do režimu přenesení daň. povinnosti? Děkuji
-
Dobrý den, prosím, nevím si rady se zatříděním práce : zapojování statorových svazků, jejich zkoušení a revize. Zapojujeme motory pro Siemens a nevím, jestli se nás týká přenesení daňové povinnosti. Myslím si , že ne, ale byla bych ráda, kdyby mi to někdo potvrdit.
Děkuji moc
-
Režimu přenesení daňové povinnosti podléhají montážní práce, které se vztahují ke stavbám.
Subdodavatelské práce při výrobě motorů jsem našla v Klasifikaci produkce CZ_CPA oddílu 28 (při výrobě motorů a turbín kromě motorů pro letadla, automobily a motocykly), zbytek v oddílu 29. Tedy mimo režim přenesení daňové povinnosti.
-
Prosím o radu, manžel vytyčuje kabely, žádné opravy ani montáž, spadá taky do režimu přenesení daň. povinnosti? Děkuji
Vytyčení bych spíš viděla jako zeměměřičskou službu v kategorii 71.12., tedy mimo režim přenesení daňové povinnosti.
-
Dobrý den, děkuji moc, moc za radu, to se mi opravdu ulevilo, jsem moc vděčná, ještě jednou děkuji a pěkný den.
-
Paní Zdenko, děkuji za odpověď, myslím si to taky, ale na FÚ mi to nepotvrdili, ani nevyvrátili, 100% jistotu tedy nemám. Majka
-
Dobrý den. Měla bych takový dotaz. Podnikám v truhlářství, jsem plátce DPH, beru materiál od jiných firem. Z lamino desek vyrábíme dílce pro vest.skříně, kuchyně, korpusy kuch.linek a posuvné dveře. Jak mám účtovat plátcům DPH (oni si pak budou účtovat dál svým zákazníkům) prodej těchto dílců, na kterých jsme vlastně prováděli nějakou truhlářskou činnost (řezání, hranění, zakování apod.)?
-
Dobrý den.
Když budu vystavovat na jinou firmu obratový bonus za 2011 je s DPH?
Vím že dříve nebyl.
Děkuji moc.
-
Dále se chci optat. Když vydám ze skladu zboží jako propagační materiál do 500,Kč musím uplatnit na výstupu DPH? A jak ,inretním dokladem?
Děkuji .
-
Dobrý den, taky se zkusím zeptat :-)
Vyrobili jsme rozvaděče el.zařízení a nainstalovali jsme je (jako subdodavatelé) v nově se stavící budově. Jsme ve vztahu plátce DPH vůči plátci DPH, jedná se o ekonomickou činnost. Ale můžeme spadat pod kód 43.21 CZ-CPA, ale i pod kód 27.12.31.
Sice na školení nám bylo řečeno, že u této změny zákona je všechno jasně dané a že nikdo nemůže chybovat, ale moc tomu nevěřím :-)
Díky
-
Dobrý den. Měla bych takový dotaz. Podnikám v truhlářství, jsem plátce DPH, beru materiál od jiných firem. Z lamino desek vyrábíme dílce pro vest.skříně, kuchyně, korpusy kuch.linek a posuvné dveře. Jak mám účtovat plátcům DPH (oni si pak budou účtovat dál svým zákazníkům) prodej těchto dílců, na kterých jsme vlastně prováděli nějakou truhlářskou činnost (řezání, hranění, zakování apod.)?
Pokud pouze prodáváte dílce, neprovádíte zároveň jejich zabudování do stavby, tak účtujte s DPH. Z pohledu zákona o DPH jde o dodání zboží. Je to stejné, jako když dodavatel stavby nakupuje například cihly. Obchodník se ho neptá, na jaké stavbě je použije (kvůli správné sazbě) a komu bude fakturovat dál (zda v režimu přenesení) a naúčtuje mu je s daní.
-
Dobrý den.
Když budu vystavovat na jinou firmu obratový bonus za 2011 je s DPH?
Vím že dříve nebyl.
Děkuji moc.
Od 1.4.2011 je obratový bonus s DPH. Co má společného s režimem přenesení daňové povinnosti ve stavebnictví?
-
Dobrý den, taky se zkusím zeptat :-)
Vyrobili jsme rozvaděče el.zařízení a nainstalovali jsme je (jako subdodavatelé) v nově se stavící budově. Jsme ve vztahu plátce DPH vůči plátci DPH, jedná se o ekonomickou činnost. Ale můžeme spadat pod kód 43.21 CZ-CPA, ale i pod kód 27.12.31.
Sice na školení nám bylo řečeno, že u této změny zákona je všechno jasně dané a že nikdo nemůže chybovat, ale moc tomu nevěřím :-)
Díky
Klidně tomu věřte, v tom se prostě nedá udělat chyba, hlavně při zatřiďování:-)
Jestli si nejste jistí, tak radši fakturujte s daní (Černého Petra bude mít druhá strana) a teprve když bude objednatel řvát, nebo odmítne zaplatit, se zamyslete nad RPDP:-)
Ve vysvětlivkách k oddílu 27 (Elektrická zařízení včetně SUBDODAVATELSKÝCH PRACÍ) jsem našla jen subdodavatelské práce při VÝROBĚ elektrických rozvodných a kontrolních zařízení (27.12.99).
Můj skromný názor: pokud byste si výrobu rozvaděče objednali u subdodavatele, tak vám bude fakturovat s daní a bude mu jedno, kam si ten rozvaděč str ... namontujete. Pokud byste si u subky objednali výrobu i s montáží, tak by Vám měl fakturovat v režimu přenesení, neboť kromě výroby spáchal též stavebně instalační práce. Totéž platí u Vás, vyrobili jste rozvaděč a v rámci subdodávky stavebně montážních prací jste jej nainstalovali v budově a tím jste se dostali do režimu přenesení daňové povinnosti, činnost spadá pod kód 43.21. (zahrnuje specializované elektroinstalační práce týkající se instalace základních elektrických sítí v budovách a jiných stavbách. Může elektrická síť fungovat bez rozvaděčů?). Pokud byste dodali jen rozvaděč bez instalace, tak byste fakturovali s daní, šlo by o dodání zboží, nikoliv o poskytnutí služby.
Toto je pouze můj osobní názor, poslední a rozhodující slovo bude mít FÚ. Vy musíte určit správný postup hned, protože potřebujete fakturovat. Financové mají 3 roky na to, aby nějaký správný postup vykoumali a podle toho doměřovali:-)
-
Zdeno, díky.
Ještě jsem pátrala a souhlasím s vámi.
Hezký den!
-
Dobrý den, dodáváme a montujeme zámky, vložky a kování na dveře (plátce pro plátce DPH a jejich ek.činnost) a nevím si rady se zařazením dle klasifikace CZ-CPA a přenosem daňové povinnosti. Poradíte? Děkuji
-
Dobrý den,
chci se zeptat, zda-li je dodavatel v režimu přenesení daňové odpovědnosti povinen na faktury uvádět sazbu DPH např. 20% nebo sníženou. Nemyslím tím samotný výpočet DPH, ale jen sazbu. Děkuji
-
Pokud udavatel uplatní RPDP, tak je povinen uvést na daňovém dokladu sazbu daně. Ukládá mu to zákon o DPH ( § 92a/2 s odkazem na § 28/2/písmena a) až k)).
-
Dobrý den paní Zdeno, naše firma má v majetku domíchávač betonu. U firmy Cemex nakoupíme beton (firma Cemex nám fakturuje včetně DPH 20% - předpokládám že jako beton k lití, na který se RPDP nevztahuje). Náš řidič tento beton odveze na stavbu odběrateli (plátci DPH) a pouze tam beton vylije do připraveného bednění, které ale pro stavbu připravil odběratel a tento si i sám provádí betonářské práce svými zaměstnanci. Nejsem si jista, zda bychom neměli odběrateli fakturovat v režimu přenesení daňové povinnosti dle zatřídění 43.99.40 - betonářské práce, kde je uvedeno, že sem patří i lití betonu do bednění a jiné práce obecně používající beton, nebo zda se i na nás vztahuje zatřídění 23.63.10 - beton připravený k lití. Děkuji moc za váš názor.
-
Dobrý den. Dovolím se připojit, protože přesně tuto problematiku znám a týká se mě. Autodomíchávač sice vyleje beton do bednění, ale to je všechno. Na stavbě je stavební firma nebo vlastník stavby, kteří ten řídký beton \"upraví\" do požadovaného tvaru a nechá ztuhnout. Jelikož řidič mixu je sám a neprovádí žádné úpravy tvaru betonu, když vyklopí třeba 5 m3 nebo i 9 m3 betonu najednou, tak podle mě se jedná o dodávku materiálu včetně dopravy. Žádnou další práci již řidič neprovádí.
Paní Zdeno, jaký je prosím Váš názor? Děkuji.
-
To je docela dilema:-)
Beton připravený k lití (23.63.10) určitě nespadá do režimu přenesení daňové povinnosti. Je to podle mého názoru stejné, jak kdybyste si koupili cihly. Zkrátka koupíte zboží a nikdo se neptá, jak s ním naložíte.
Kdybyste beton jen vylili na volné prostranství, ať si s ním odběratel dělá, co uzná za vhodné, tak jste pouze prodali zboží.
Pokud jste ale beton (připravený k lití) vylili do bednění, tak už jste se zřejmě službou lití do stavby podíleli na stavebních pracích, a služba (včetně použitého betonu) by měla podléhat režimu přenesení.
-
Paní Zdeno, děkuji za názor, je to dilema i pro nás:-) necháme si to asi zatřídit a bude klid:-)
-
Teď jsem zabrousila do vysvětlivek a našla jsem:
43.99.4 Betonářské práce. Zahrnuje lití betonu do bednění. Takže jsme v režimu přenesení.
-
Dobrý den,
potřebuji poradit s tímto zatříděním:
1.Ze zařízení-výměníkové stanice vymontujeme čerpadlo nebo armatury,opravíme na dílně a zpětně namontujeme.
Zařadil jsem to jako 33.12.12 - oprava ostatní čerpadla-potrubních armatur , ale odběratel chce RPDP s tím,že se jedná o montáže,ale není mi schopen říci zařazení.Nic nového mimo dílů do opravy nedodáváme.
2.Přímo na VS opravujeme výměník tepla - lze 33.11.12 Opravy a údržba kovových nádrží, zásobníků a podobných nádob z kovu?
3.Opravovali jsme na kotelně plynový kotel-měnili jsme vadný manometr+ventil a měnili staré odpadní potrubí u kotle-nejedná se o kotel na výrobu páry pro vytápění,ale pro technologii prádelny - tady nevím-43.22?.
4.Montovali jsme na potrubní rozvod páry nové dodané armatury - název ale je oprava potrubí tj.33.11
Díky.
-
Dobrý den, prosím paní moderátorku i účastníky fóra o radu, případně již o zkušenosti se zatříděním naší činnosti dle CZ-CPA:
Montujeme zabezpečovací systémy, kamerové systémy a strukturovanou kabeláž (i optickou) sítě LAN . Od výrobce zabezpečovacích systémů jsme dostali doporučení, že montážní práce spadají do PDP (zřejmě 43.21.10 - Special.elektroinst.práce), prodej a samostatné revize těchto systémů do PDP nespadají.
Nevím jestli kamerové systémy (kamery jsou elektr.optická zařízení a rovněž je lze připojit do LAN sítí) a strukturovanou (též optická) kabeláž zařadit stejně jako zabezpečovací systémy do 43.21.10 (viz.výše) nebo např. do 33.20.4 Instalace elektronických a optických zařízení . Od ofico firem, které k CZ-CPA mohou podat nějaké vysvětlení většinou odpověď nedostaneme nebo jen odkaz na metodiku zatřídění a kódovník. Od zkušenějších účetních máme postupovat dle rady co je na pevno přidělané k budově apod. bude v PDP , jinak ne. Děkuji všem za pomoc a rady.
Hezký den JiříBo
-
Dobrý den,
mám problém s režimem PDP, a to pro servis systému měření a regulace pro ustřední topení a nebo pro vzduchotechniku. Jsou to smluvní servisy těchto zařízení, někdy je to i s případnou opravou. Dále je to servis kotlů (pojem průmyslový a neprůmyslový kotel mi doposud nebyl jasně vysvětlen). Rovněž servis či případná oprava klimatizačních jednotek (co je to průmyslová KJ ?- 43.22.12 nebo 33.12.18).Nechápu vyjmutí z režimu u průmyslových kotlů nebo klimatizací, jak se to má rozlišovat? Mám v tom zmatek a potřebuji fakturovat. Děkuji za případnou pomoc.
-
Dobrý den, nemám jasno v tom, jestli se vede jedna daňová evidence pro případ přenesení daňové povinnosti a druhá pro ostatní zdanitelná plnění. Všechna jsou uskutečňována v tuzemsku. Děkuji.
-
dodavatel nám fakturoval \"výměnu vodovodního potrubí od studny do objektu\", a to v rámci přenesení daňové povinnosti bez DPH.ale nevím,kam to zařadit
-
Dobrý den, nemám jasno v tom, jestli se vede jedna daňová evidence pro případ přenesení daňové povinnosti a druhá pro ostatní zdanitelná plnění. Všechna jsou uskutečňována v tuzemsku. Děkuji.
Pro případy přenesení daňové povinnosti je třeba vést 2 evidence, pokud pro ně máte náplň. Jednu pro přijatá plnění a druhou pro uskutečněná plnění. Spolu s daňovým přiznáním pak podáváte výpis z evidence jednak z pozice dodavatele, jednak z pozice odběratele.
Bližší informace k výpisu z evidence k režimu PDP najdete zde:
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_14436.html
-
dodavatel nám fakturoval \"výměnu vodovodního potrubí od studny do objektu\", a to v rámci přenesení daňové povinnosti bez DPH.ale nevím,kam to zařadit
Z pohledu DPH: do přijatých plnění, které podléhají RPDP.
Z pohledu DzP: do oprav.
-
Lenny40, vydržte, taky jsem posílala dotaz a to 9.11.2011, odpověď přišla koncem ledna 2012. Jen bych ještě chtěla poprosit, zda by mohl někdo dát odkaz na CZ CPA oddíl 33 - oprava,údržba a instalace strojů a zařízení, bohužel se mně to nedaří najít. Děkuji Všem.
-
http://www.czso.cz/csu/klasifik.nsf/i/klasifikace_produkce_%28cz_cpa%29
-
Dobrý den, je někde popsáno, jak se k této problematice budou stavit pojišťovny a banky? Bude to stejné jako plátce DPH proti plátci DPH, prosím? Např.: Když nám přijde faktura na opravu sekvenč. spínacího okruhu bude bez DPH a my si doděláme RCH, prosím? Díky moc za informaci. V.D.
-
Prosím o radu,firma nám fakturuje izolační práce v režimu PDP,ale my nejsme konečným plátce.Tyto práce dále fakturujeme konečnému odběrateli.Jak mám zaúčtovat DPH od izolační firmy a jak fakturovat konečnému plátci.Pořád v tom nějak nemám jasno ...děkuji moc za radu O.
-
Dobrý den,
při výrobě a montáži dřevěných oken-truhlářské práce je přenesení daňové povinnosti jen u staveb-budov anebo vždy,i když se okna montují např. na lodi?Děkuji za odpověď.JH
-
Jen u staveb, lodí se netýká.
-
Děkuji za odpověď.J.
-
Teď jsem zase narazila na práce jeřábem.Pochopila jsem,že práce s obsluhou je také přenesení DPH.Týká se to také jen prací s jeřábem na stavbách nebo také práce s nakládáním a vykládáním zboží?
Děkuji.JH
-
Jen práce na stavbách.
-
Dobrý den, jsme malá stavební firma, která provádí rekonstrukce koupelen přímo pro občany, tedy pro nepodnikající fyzické osoby. V tomto případě se nás netýká RPDP. Někde jsem se dočetla, že je dobré si nechat od objednatele podepsat čestné prohlášení tohoto znění: Čestně prohlašuji, že přijaté plnění použiji výlučně pro účely, které nejsou předmětem daně, ve vztahu k danému plnění nevystupuji jako osoba povinná k dani. Může mi někdo poradit, zda je opravdu nutné nechávat si podepisovat výše uvedené ČP?
-
Toto prohlášení je dobré v případě, kdy provádíte práce pro plátce DPH. Například živnostník plátce, který si objednává rekonstrukci své soukromé koupelny (v tomto případě vystupuje jako osoba nepovinná k dani, neměl by uvádět své DIČ), nebo obec plátce, která přijaté plnění použije pro účely, které nejsou předmětem daně (například pro správu bytového fondu).
Jestliže poskytujete stavební práce neplátcům, tak fakturujete klasicky s DPH, režim PDP se vás netýká. Maximálně si můžete nechat podepsat prohlášení, že objekt splňuje podmínky § 48 ZDPH (ale to si můžete zjistit v KN) kvůli použití snížené sazby DPH.
-
Dobrý den,
truhlářské práce prováděné na lodi nepodléhaly režimu PDP.Prováděné instalatérské práce na lodi byly fakturovány s tímto režimem.Prý tak fakturují všem plátcům DPH-nerozlišují,jestli se jedná o stavbu.Děkuji za vyjádření.JH
-
Dobrý den paní Zdeno, prosím jen o odsouhlasí, zda jsem pochopila dobře - 43.29.19 instalace reklamních a firemních štítů (včetně světelných). Reklamní agentura zhotovuje reklamní nápisy světelné i nesvětelné. Některé jsou bez montáže - jde o klasický režim jako prodej zboží - tedy bez RPDP. Pokud je dodání i včetně montáže na místě pro plátce a pro jeho ek. činnost - uplatní se RPDP. Děkuji. Lenka.
-
Dobrý večer, paní Lenko, je to jak píšete.
Pokud pouze zhotovíte reklamní nápis a nezajišťujete jeho instalaci, tak se jedná o dodání zboží, které se fakturuje s DPH. Pokud dodáváte včetně montáže a odběratel je plátcem, tak se uplatní režim přenesení daňové povinnosti. Podle mého názoru se ani nemusíte zajímat, zda reklamní nápis využije ke svým ekonomickým činnostem. Pokud poskytne své DIČ, tak se jedná o vztah mezi dvěma plátci a použije se tedy RPDP.
-
Dobrý den,
jen se chci ujistit, týká se RPDP jak materiálu, tak práce, že ano?
A ještě bych se chtěla vrátit k tomu jeřábu, který tady byl již zmíněn. Uplatní se RPDP i v případě, že by jeřáb (nebo popř. vysokozdvižný vozík) sundal z kamionu materiál přivezený na stavbu rodinného domu?
-
Dobrý den, přítel vede DE, je plátce DPH, obor tesařství, za první čtvrtletí nevydal žádnou fakturu, pouze obdržel fakturu za opravu auta, které patří do majetku a telekomunikační služby,jak má prosím postupovat, vztahuje se na to režim přenesené daňové povinosti, musí také podat elektronicky výpis z evidence přestože fakturu nevyydal? Děkuji za info.
-
Pokud v období , za které podává přiznání k DPH ( t.j. 1.čtvrtletí), neobdržel ani nevystavil fakturu v rámci RPDP, nemá žádný výpis z evidence
dle §92a a nemá co zasílat. Uvedené faktury, které přítel obdržel, se netýkají RPDP.
Výpis se zasílá (elektronicky) pouze za ta období, ve kterých došlo k RPDP.
-
Omlouvám se, čím víc pročítám zákony a stránky MF,,tím méně tomu asi rozumím,,takže můžeme udělat DPH tak jako vždycky, bez RPDP, a znamená to, že pokud má jenom faktury přijaté, netýkající se RPDP, může uplatnit vrácení daně? Děkuji a omlouvám se předem..ujištuji se zda postupuji správně.
-
Na výše uvedené faktury se nevztahuje režim přenesení daňové povinnost, oprava auta a služby telefonního operátora nejsou stavebními pracemi. Přijaté faktury zaevidujte tak, jak jste byli dosud zvyklí a uplatněte nárok na odpočet daně.
-
Dobrý den,
jen se chci ujistit, týká se RPDP jak materiálu, tak práce, že ano?
A ještě bych se chtěla vrátit k tomu jeřábu, který tady byl již zmíněn. Uplatní se RPDP i v případě, že by jeřáb (nebo popř. vysokozdvižný vozík) sundal z kamionu materiál přivezený na stavbu rodinného domu?
Pokud jde o materiál, spotřebovaný při práci, tak ano.
Pokud jeřáb pouze složil materiál, nevykonával stavebně montážní práce, tak bych RPDP neuplatnila.
-
Dobrý den, jak je to s podáním přiznání k DPH + výpisu z evidence při RPDP? Přítelovi volala paní z finančáku, že to nemá odeslané elektronicky. O takové povinnosti jsem se ale nikde nedočetla. Navíc přítel nemá ani datovou schránku ani elektronický podpis. Můžete mi prosím objasnit všechny povinnosti RPDP (formulářové)? Děkuji předem.
-
Dobrý den.
Zkuste tento odkaz: https://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_epo/epo2/uvod/vstup.faces
sekce elektronické daňové formuláře.
Pokud nemáte datovou schránku ani elektronický podpis, tak asi bude nutné \"prokousat\" se přes internet, kde po vyplnění formuláře obdržíte i Potvrzení, které také vytisknete a doložíte k Přiznání k DPH
-
Dobrý den, potřebovala bych poradit, jsme stavební firma a budeme provádět stavební práce, které spadají pod RPDP. Tyto práce budeme provádět pro Společenství vlastníků, jelikož se nejedná o klasickou firmu, nevíme, zda práce účtovat v režimu či nikoli. Děkuji za odpověď.
-
Dobrý den
první, co Vás zajímá je to, zda SV je plátcem DPH.
-
V případě, že by SV nebylo plátcem, je vše jasné - naúčtuji k ceně 20% DPH, ale mě samozřejmě zajímá ta varianta, že plátcem je, není to běžná firma, ale nezisková organizace, nevím, co s tím. Prosím o radu.
-
Zákon o DPH nerozlišuje mezi běžnými firmami a neziskovými organizacemi. Pokud příjemce služby poskytl své DIČ, tak dal najevo, že bude vystupovat jako osoba povinná k dani a tím pádem mu budete fakturovat v režimu přenesení. Pokud neposkytne DIČ nebo dodá prohlášení, že objekt nepoužívá (ani z části) ke své ekonomické činnosti, tak bych fakturovala s daní.
-
patří to pod PDP?
\"demontáž žlabů,jejich čištění a barvení,montáž svodů,oprava plechové krytiny a natření antikorozním nátěrem\".
-
Dobrý den.
Měla bych dotaz, na který nejsem schopná najít nikde z materiálů ani na internetu odpověď. Jde mi o to, jak fakturovat stavebně montážní práce, když část zakázky zahrnuje práce, které pod RPDP nespadají a některé činnosti do tohoto režimu spadají. Fakturuje se to jako jedna zakázka s rozpisem prací. Mám postupovat tak, že celá zakázka bude spadat pod RPDP?
Ještě bych potřebovala poradit, zda polep výlohy spadá pod režim PDP. Děkuji moc za odpovědi.
S pozdravem Eva
-
Pokud fakturujete v rámci jedné zakázky a celé dílo spadá do RPDP, tak budou v režimu přenesení i činnosti, které by tam samostatně nespadaly.
Informace najdete na stránkách MF ČR:
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_15152.html?year=0%C2%93
Hledejte Nejčastější dotazy:
Režim přenesení daňové povinnosti ve stavebnictví - dílo zahrnující vícero prací
(7. 2. 2012)
Polep výlohy považuji za reklamní službu (nikoliv stavební práci), takže bych účtovala klasicky s DPH.
-
patří to pod PDP?
\"demontáž žlabů,jejich čištění a barvení,montáž svodů,oprava plechové krytiny a natření antikorozním nátěrem\".
Uvedené činnosti bych zahrnula do PDP.
-
Paní Zdeno, děkuji za názor, je to dilema i pro nás:-) necháme si to asi zatřídit a bude klid:-)
Dobrý den.
Tak a je to tu! Každý má jiný názor :-(
leny40, jak jste dopadli, nechali jste si provést zatřídění?
Moje obdržená informace je taková, že dodání betonové směsi včetně dopravy autodomíchávačem na stavbu a vylití do bednění, je dodání materiálu vč. dopravy a NEPATŘI do RPDP. Pokud se ale použije při ukládání betonu i čerpadlo na přečerpání BS na kterékoliv místo stavby, bude se jednat o RPDP.
Budu moc vděčná, když se se mnou podělíte o zkušenosti. Jsem ze Zlína.
-
paní Marie, nechala jsem zatřídit u Siak (Zlín) a ještě psala dotazy teď nevím už kam - myslím GFŘ. Bylo mi sděleno tak jak píšete i vy - pouze dovezení a vylití betonu do bednění nespadá do RPDP, použití čerpadla však ano. Naše firma občas provádí i zhotovení základových desek u staveb - takže včetně betonářských prací, potom účtuji plátcům celé v RPDP včetně dodaného materiálu. Snad to děláme správně:-) nevím už kam jinam bych se měla obrádit o radu:-). Lenka od Brna.
-
Lenko děkuju za bleskovou reakci :-)
Snas by se těmito zkušenostmi už dalo v praxi řídit.
Já jsem bohužel z informací, které jsem měla někdy v únoru, vycházela z toho, že \"autodomíchávač beton do bednění lije\", a tudíž jsem za ty 4 měsíce vyfakturovala cca 30 faktur v režimu PDP. Teď nevím, jestli mám vystavovat ODD, kontaktovat odběratele, kteří už DPH Fú odvedli sami, nám uhradili bez DPH..... podávat dodatečné Přiznání k DPH, regulovat vrácený nadměrný odpočet.....
Jsem z toho zmatená. Stát o nic nepřišel :-). To snad mám mít 3 roky špatné spaní kvůli tomu, aby snad po nás nechtěl Fú doplatit neodvedené DPH na výstupu i s penále? :-((
Jestli jsem dobře pochopila, co se stane při neoprávněném uplatnění RPDP, tak to bude takto:
Odběratel zaplatil DPH přímo Fú, ale dodavateli může být doměřeno DPH.
Neuplatnění povinného RPDP:
Dodavatel odvede DPH na výstupu, ale odběratel nebude mít nárok na odpočet.
Doufám, že se pletu.
Ale přeju hezký den všem. Marie
-
Dobrý večer, paní Marie. Obávám se, že se nepletete:-(
Je otázka, zda bude FÚ v případě kontroly postupovat takto tvrdě, nebo zda bude použití RPDP tolerovat.
-
paní Marie, z vlastní zkušenosti vím, že na každém FÚ reagují různě, i když zákony jsou stejné. Bohužel my jsme museli začít uplatňovat na nové změny okamžitě a bez dostatku informací, oni přijdou na kontrolu až bude vše vžité a jasné. Kvůli klidnému spaní bych vše asi probrala na FÚ, ale předpokládám, že vám bude řečeno vystavit ODD. Přeji pevné nervy.
-
Děkuji za odpovědi.
Asi to tedy provedu tak, že faktury, které obsahují i čerpadlo (je to náš stroj), tak ponechám beze změny a FV, které čerpání BS nezahrnují, tak vystavím ODD.
Snad to už bude správné rozhodnutí, kdy PDP ano a kdy ne.
Když si představím, že dodatečné přiznání musí podat i odběratel, který DPH odvedl již Fú, mi musí doplatit DPH,já jsem inkasovala nadměrný odpočet DPH, teď ho budu vracet......... je mi z toho zle! A pracovníci na Fú se z toho zblázní.....
Napadla mě ještě šibalská myšlenka :-)
Naše s.r.o. má jako předmět činnosti i stavební práce. Když budu např. tvrdit, že beton do bednění jsme lili, používali přídavné roury, které jsou součástí fa, a navíc ho náš pracovník \"ukládal\"...... ? Jasně, záleží na koho narazím při kontrole.
Lenko, píšete, že občas provádíte i zhotoveni základových desek a vše je potom v RPDP. Já jsem se setkala s názorem, že by k přenesenému režimu ve stavebnictví měla být nějaká smlouva, např. Smlouva o dílo. Nechci to dělat složitější, než to je, ale prý se nejedná janom o daňovou problematiku, ale i PRÁVNÍ.
Děkuji za reakce a pomoc.
-
Ano, záleželo by asi na tom, na koho narazíte při kontrole. Někomu by takové vysvětlení určitě stačilo a jiný by se tím zabýval \"hlouběji\". Já jsem takto vystavila jednu fakturu špatně a nehodnám s tím nic dělat. Při kontrole případně \"objasním\" nějakým podobným vysvětlením jak píšete vy. My smlouvy o dílo žádné nesepisujeme, teď ste mi nasadila brouka do hlavy:-)
-
Moc se omlouvám za toho brouka :-). Ale já také žádné smlouvy neřeším.
O smlouvách mluvila jedna účetní z naší konkurenční firmy. Řešily jsme spolu obdobný přemět podnikání v souvislosti s PDP. Ona říká, že ještě čeká na vyjádření jejich auditora a během týdne bude mít výsledek. Tak jsem zvědavá, co pan auditor. Jestli se se mnou o výsledek podělí, věřím, že ano, tak se ozvu. Zatím přeji pokud možno klid :-)
-
Dobrý den, chtěla jsem se zeptat, zda montáž osvětlení v chladícím regálu v prodejně se týká RPDP. děkuji Monika
-
Dobrý den, chtěla bych poprosit o radu ohledně lití betonu do základů. Firma nám doveze beton k lití a fakturuje s DPH. Jiná firma jako subdodávku nám rozváží beton po stavbě a lije beton do základů. Dále si práce provádíme sami. Mohla bych poprosit zkušenější o radu zda tento rozvoz betonu a jeho lití do základů bude fakturován režimu PDP v kódu 43.99.40. Děkuji moc za názor.
-
Cituji z vyjádření firmy SIAK spol. s r.o. :
Přeprava betonu autodomíchávačem je výkonem nákladní dopravy silniční CZ-CPA subkategorie 49.41.19. U tohoto plnění se neuplatní RPDP.
Podle vysvětlivek ke klasifikaci se za betonářské práce považuje lití betonu do bednění a jiné práce obecně používající beton. Podle vyjádření CSú se za betonářské práce, resp. za lití betonu do bednění, považují práce, kdy je beton litý do bednění stavěných částí staveb a současně jsou prováděny související specializované betonářské práce.
Z pohledu dodávky stavebních prací se při čerpání betonu jedná o vnitrostaveništní dopravu betonu na určité místo a takováto vnitrostaveništní doprava může být prováděna čerpadlem nebo stavebním jeřábem a vždy je považována za dodávku stavební práce. U tohoto plění se uplatní RPDP
-
Dobrý den, můžu poprosit o radu? Jsme stavební firma. Přišla nám jediná faktura za dopravu (1. objednávka) i za práci stavebního stroje s posádkou (2. objednávka). Živnostník si účtuje DPH u obou druhů služeb. Je to správně? Nebo jak to má být? Dva režimy na 1 faktuře (když 2 objednávky) a nebo rozdělené na 2 faktury? Děkuji za pomoc.
-
Dobrý den.
Pokud skutečně spadá práce tohoto stroje do RPDP, tak by živnostník měl vystavit DVÉ faktury s rozdílnými typy DPH.
Dva režimy na jedné fa si neumím přestavit. Můj SW to neumí. Ale i kdyby uměl, tak by mohly z důvodu různých typů DPH vzniknout problémy na straně odběratele s jeho SW :-)
-
Děkuji. Už jsem se domluvila, že vystaví 2 faktury. Ale stejně by mě zajímalo, jestli by se mohla vystavit fa se 2 režimy. Náš SW by to zvládl;-)
Dobrý den.
Pokud skutečně spadá práce tohoto stroje do RPDP, tak by živnostník měl vystavit DVÉ faktury s rozdílnými typy DPH.
Dva režimy na jedné fa si neumím přestavit. Můj SW to neumí. Ale i kdyby uměl, tak by mohly z důvodu různých typů DPH vzniknout problémy na straně odběratele s jeho SW :-)
-
Prosím o radu, máme zakázku v režimu PDP. Na část zakázky jsme s jinou firmou uzavřeli Smlouvu o dílo, jejíž náplň podléhá také PDP.
Dílo bude firma fakturovat postupně. Obdrželi jsme první fakturu na část technologie bez montáže s odkazen na Smlouvu o dílo - firma fakturovala bez DPH.
Je to prosím správně? Děkuji za názor.
-
Předpokládám, že firma bude (třeba později) fakturovat podle smlouvy o dílo i montáž. Toto je buď dílčí plnění dle SoD, nebo záloha, obojí by bylo bez DPH.
-
Paní Zdeno děkuji moc za radu.JanaM
-
Dobrý den,
chtěla bych se optat, obrdželi jsme fakturu za jeřábnické a vazačské práce včetně manipulace jeřábu. Tyto práce do R PDP spadají. My měli pronajaté tyto slžby ne tentokráté přímo na stavbě jako takové, ale práce byly prováděny na skladovací hale. Bude zde skutečně fakturace s DPH správně, nebo by měla být faktura bez DPH v R PDP? Našla jsem k tématu jeřábnických prací více názorů. Mohu prosit ten Váš?
Děkuji
-
reaguji na tento případ:
seis napsal(a):
Máme podobný náplň činnosti jako paní prochajda.hana: malá stavební firma, která provádí úpravy hřišť (stavební úpravy + dodání materiálu). Občas jsme ale pouze subdodavatelem pro větší firmu, konečný příjemce (uživatel) je pak město, obec, soukromá osoba. Bude platit RPDP i v takovémto případě? Děkuji
Podle mého názoru by měl platit RPDP. Myslím, že nemusíte zkoumat, kdo je konečným příjemcem, ale budete řešit jen vztah zhotovitele a objednatele. Pokud práce spadá pod kódy 41, 42 a 43 klasifikace CZ_CPA a obě strany jsou plátci, pak se podle § 92e ZDPH použije režim přenesení daňové povinnosti.
Není to stejný případ jako tady?
2. Stavební s. r. o. DIČ 11112222 provede opravu chodníku pro městský úřad, který je plátcem DIČ 00001111. Jelikož obec pořizuje plnění pro potřeby související výlučně s její činnosti výkonu veřejné správy (jedná se o činnost, která nesouvisí s ekonomickou činností), a proto nebude uplatněn režim přenesení daňové povinnosti. Stavební s. r. o. vystaví běžný daňový doklad, kde uvede základ daně, sazbu daně a výši daně. Uvedený režim uplatněn nebude.
-
Nikoliv, to jsou dva odlišné případy.
První případ: 2 stavební firmy, obě plátci, proto se použije režim přenesení daňové povinnosti.
Druhý případ: obě strany sice plátci, ale objednatelem je obec, která přijaté plnění nebude ani z části využívat ke své ekonomické činnosti, takže v tomto případě vystupuje jako osoba nepovinná k dani (jako neplátce), takže se nepoužije režim přenesení, ale stavební firma bude účtovat s daní (jako kdyby fakturovala neplátci).
-
firma (plátce DPH) nám (firmě DPH) opravila u budovy se smíšeným zbožím zábradlí.staré dřevěné zlikvidovala,vyrobila nové plastové a namontovala na místo.ale přišla nám faktura klasicky s DPH.podle mě to ale spadá pod RPDP (43.29.12.). je to tak?děkuji
-
Jedná se o poskytnutí prací, které odpovídají číselnému kódu klasifikace produkce CZ-CPA 41 až 43. Při poskytnutí těchto prací mezi plátci je nutno použít režim přenesení daňové povinnosti, zhotoviteli to ukládá § § 92e zákona o DPH. Pokud máte fakturu s daní, tak bych si netroufala na základě tohoto DD uplatnit nárok na odpočet DPH. Požádejte zhotovitele, aby fakturu přepracoval. Kdyby odmítl, tak bych mu asi zaplatila jen částku bez DPH.
Podle Vysvětlivek ke klasifikaci produkce CZ CPA spadá instalace zábradlí pod kód 43.29.12, jak píšete.
Kopíruji z vysvětlivek:
43.29.12 Montáž (osazení) plotů, zábradlí, mříží
Z:
- instalace plotů, zábradlí apod. z různých materiálů (drátěných, dřevěných, ocelových, ze sklolaminátu) na nádvořích, hřištích, u obytných domů i průmyslových budov
-
děkuji.a pokud je na faktuře napsáno jen \"rekonstrukce zábradlí\" a není tam vyloženě napsaná montáž,či jeho instalace,mohlo by to mít nějaký vliv?i když asi ne,že?pracovníci fú by mohli šťourat,jak a kdo to vlastně namontoval.
-
Slovo rekonstrukce nemá podle mého názoru žádný vliv. Jestliže je instalace zábradlí považována za stavební práci, tak bude stejně posuzována i rekonstrukce zábradlí. Případnou opravu zábradlí bych také viděla v režimu PDP.
-
Dobrý den.
Přijal jsem fakturu od stavební společnosti. Jedná se o fakturu, na kterou se vztahuje přenesená daň. povinnost. Mám DPH uhradit hned jak dostanu fakturu a poté si nárokovat vrácení v přiznání z DPH (resp. se mi poníží platba DPH v rámci přiznání k DPH) nebo nic neplatím a oboje se mi vykrátí při tvorbě přiznání k DPH? Jsem čtvrtletní plátce DPH. Děkuji.
-
Nic neplatíte, oboje se vykrátí až v přiznání k DPH. Nezapomeňte podat spolu s přiznáním i výpis z evidence (výpis se posílá elektronicky).
-
Děkuji za odpověď. Také díky za tento web, je ten nejlepší široko daleko.
-
Dobrý den,
chtěla bych se optat, obrdželi jsme fakturu za jeřábnické a vazačské práce včetně manipulace jeřábu. Tyto práce do R PDP spadají. My měli pronajaté tyto slžby ne tentokráté přímo na stavbě jako takové, ale práce byly prováděny na skladovací hale. Bude zde skutečně fakturace s DPH správně, nebo by měla být faktura bez DPH v R PDP? Našla jsem k tématu jeřábnických prací více názorů. Mohu prosit ten Váš?
Děkuji
Pokud se nejednalo o stavební práce (výstavba skladovací haly), ale pouze o přemístění materiálu ve skladu, tak je podle mého názoru fakturace s DPH správná.
-
Obdrželi jsme fakturu znějící na instalatérské práce-v rozpisu prací je uvedeno,že se vyměnil starý plynový kotel za nový,včetně všech trubek a ventilů apod. v provozovně s obchodní činností.Dodavatel nám to fakturoval klasicky s DPH.
Podle mě by to ale mohlo spadnout pod 43.22.11 (instalace trubek,ostatní instalatérské práce),nebo 43.22.12 (instalace topení,údržba a oprava kotlů).Jedná se o kotel 12kW,určen k vytápění (tedy nejedná se o průmyslový kotel).
Podle Vás to je RPDP nebo ne?
-
Podle mého názoru se jedná o práce, které lze zatřídit pod kód 43.22.12 (Instalace topení, ventilace a klimatizace), zhotovitel je měl účtovat v režimu přenesení daňové povinnosti. Pokud si na základě jeho faktury s DPH uplatníte nárok na odpočet, tak vám jej FÚ nemusí uznat.
-
Podle mého názoru se jedná o práce, které lze zatřídit pod kód 43.22.12 (Instalace topení, ventilace a klimatizace), zhotovitel je měl účtovat v režimu přenesení daňové povinnosti. Pokud si na základě jeho faktury s DPH uplatníte nárok na odpočet, tak vám jej FÚ nemusí uznat.
ale může...pokud dodavatel toto plnění přizná ve svém přiznání.stát na tom nebude tratit.
jedná se mi o to,že dodavatel se nemá k tomu,aby tu fakturu předělal.
-
§ 72/ ZDPH (Nárok na odpočet daně):
\"Daní na vstupu u přijatého zdanitelného plnění se rozumí daň uplatněná podle tohoto zákona.\"
Jestliže se má podle tohoto zákona uplatnit RPDP, tak DPH, kterou si uplatníte z přijatého DD, zřejmě nebude daní podle tohoto zákona.
Jestli se nemá k tomu, aby fakturu předělal, tak to buď můžete nechat být a spolehnout se, že FÚ nárok uzná, nebo mu zkuste pohrozit, že zaplatíte jen částku bez DPH, třeba si dá říci.
-
Dobrý den,
Obec si zadala vyčistit rybník od bahna - práce bagrem, rybník používá pro ekonomickou činnost. Fakturovat jsem původně chtěla v PDP, ale když jsem začala procházet
různé diskuze, tak jsem na pochybách a vůbec si nevím rady,co je správně. Děkuji za radu.
-
Také nevím, co je správně. Já tam ty stavební práce moc necítím, spíš bych to přirovnala k čištění septiku, nebo venkovní kanalizace, a to jsou činnosti, které nepodléhají režimu přenesení. Dřív, než si s tím začneme lámat hlavu, bych se zeptala, zda je obec ochotna akceptovat fakturaci v režimu PDP?
Směřuji tím k § 92e/2 ZDPH: jestliže obě strany přijmou režim přenesení (odběratel doplní výši daně, pošle na FÚ výpis z evidence ) tak se má za to, že fakturované práce podléhají režimu. A nemusíte řešit zatřídění a otázku, zda se opravdu jedná o stavební práce.
-
jestli můžu svým posledním poznatkem přispět - min. týden jsem s obcí řešila obdobný případ, jednalo se o práce bagrem a obec přímo sdělila (a dala nám i písemné prohlášení), že požaduje fakturaci v běžném režimu, tedy s DPH. Nejlepší bude opravdu se obrátit na konkrétní obecní úřad. Lenka
-
S Obcí jsem se domluvila na fakturaci s DPH(mají i rybník,který nepronajímají), ale byli ochotni akceptovat fakturaci v režimu PDP. To ale neřeší problém jestli tyto práce jsou v režimu PDP.
-
Odborné zatřídění provádí např. firma Siak Zlín.
-
Dobrý den,
mám prosbu s řešením záloh a souhrnného hlášení u stavebních prací.
Firma nám dodávala stavební práce s montáží. Platba prací měla proběhnout ve 3 splátkách. Předpokládala jsem, že zálohy u práce nebudou vstupovat do souhrnného hlášení, že do souhrnného hlášení půjde až finální faktura.
Je to tak v pořádku?
Je pro finanční úřad problém, pokud oni mají v souhrnných hlášeních už zálohy?
Děkuji Vám.
-
Předpokládám, že jste platili zálohy, nikoliv splátky ceny dokončeného díla nebo dílčího plnění. Do výpisu z evidence se uvádí až finální faktura. Jestliže zhotovitel posílal na FÚ výpisy z evidence při přijetí záloh, tak se váš FÚ může ptát, proč jste neposlali výpisy z evidence i vy.
-
Dobrý den,prosím vás , vystavila jsme fakturu montáž zábradlí okolo stroje v provozu (ukotveno kotvami do bet.podlahy,možno kdykoliv odšroubovat),nedala jsme tam přen.povinnosti. Faktura se mi nevrátila je plně uhrazena a já trnu hrůzou jaký mi hrozí postih,že tam nebylo uvedeno přenesení.Špatně jsem to vyhodnotila ,když se faktura vystavila,vzala jsem to že to bylo k tomu stroji,ale montáž zábradlí je asi jenom jeden druh bez rozlišení.Prosím o radu.Děkuji.
-
Vám nic nehrozí. Odběrateli nemusí být uznán při případné kontrole nárok na odpočet daně.
-
Dobrý den, paní Zdenko.
Jsme dobrovolní plátci DPH, prozatím nemáme žádné příjmy. Opravujeme nemovitost tak, aby sloužila jako startovací byty. Dodavatel nám vystavil fakturu za stavební práce na objektu bez DPH, tedy v režimu přenesení daňové povinnosti. Jak máme postupovat?
Děkuji za pomoc.
-
Opravujete vlastní nemovitost? Jedná se o bytový dům?
-
Dobrý den, ano jedná se o vlastní objekt. Bývalá pošta, kterou přestavujeme na startovací byty s dotací od ministerstva pro místní rozvoj.
-
Při režimu přenesení přiznáváte daň na ř. 10 nebo 11 přiznání. Podle mého názoru můžete použít sníženou sazbu daně (ř. 11), neboť stavebními pracemi měníte prostor, který byl určen k jiným účelům, než k bydlení, na stavbu pro sociální bydlení. Předpokládám, že startovací byty nebudou mít podlahovou plochu větší než 120 m2. Pokud budete byty pronajímat neplátcům (budete poskytovat plnění osvobozené od daně bez nároku na odpočet), tak jenom přiznáváte daň a neuplatníte si nárok na odpočet.
Spolu s přiznáním k DPH předložíte Výpis z evidence. Podává se elektronicky.
-
Ano pronajímat bueme někdy v daleké budoucnosti, až skončí rekonstrukce. Ale teď vůbec nevím, jak postupovat při těch přijatých fakturách za stavební práce. Rozumím tomu tak, že dostanu fakturu bez DPH (15% souhlasí) a já musím vlastně dodanit a odvést DPH FÚ? Takže přestože jsme plátci, vlastně daň zaplatím? Pokud je to takto, bude pro nás asi výhodnější zrušit registraci a nárokovat si po ministerstvu pro místní rozvoj celou částku včetně DPH, tedy mít DPH uhrazeno z dotace. Rozumím tomu dobře?
-
Ano, přijaté faktury dodaníte a odvedete DPH finančnímu úřadu. Režim přenesení daňové povinnosti spočívá v tom, že dodavatel přenese svoji daňovou povinnost na odběratele, tedy na Vás. Kdybyste měli nárok na odpočet, tak byste nezaplatili žádnou daň, protože byste si uplatnili odpočet. Možná si budete moci nárokovat u ministerstva pro místní rozvoj i daň, kterou odvedete, nevím. Kolem nemovitosti se vždy točí nemalé částky, doporučuji řešit raději s daňovým poradcem, než v diskusním fóru.
-
Dobrý den,
můžete mi prosím poradit, kam do KH uvést fakturu vydanou pro obec, která má jen IČO, ne DIČ a není plátcem DPH? V ARESU jako plátci DPH nejsou a když jsem jim volala, tak mi řekli, že používají IČO jako DIČ. To je ale podle mě hloupost. DIČ není o plátcovství DPH, ale přece o identifikaci k dani jako takové.
Faktura je na 18.222 Kč, tak-že nad 10 tisíc by měla být v A4, ale vzhledem k tomu, že nejsou plátci DPH tak bych to dala do A5. Co je rozhodující? Částka nebo plátcovství DPH? Nebude se to nikde párovat, když si to nebudou uplatňovat, tak - že asi opravdu A5?
Dedukuji si to podle faktury na částku 85 tisíc - fyzické osobě (topení do RD). Také nad 10 tisíc, ale není plátce, je to \"obyčená FO\" a tuto fakturu dám do A5.
Děkuji moc za radu
-
Pochybuji, že by obec neměla DIČ. To není registrovaná a k žádné dani? Spíš to bude tak, jak vám řekli. Mají DIČ ve tvaru CZ+IČO (podle § 130 odst. 3 daňového řádu).
Faktura by správně měla být v A.4. Obec je právnická osoba, které jste povinni vystavit daňový doklad (§ 28/1 ZDPH) a je jedno, zda jsou plátci či neplátci. Jelikož je celková cena plnění nad 10 tis. Kč, tak byste měli vystavit DD se všemi náležitostmi, tzn. s DIČ odběratele (§ 29/1/d) ZDPH). Tím pádem faktura spadne do A.4.
Když dáte bez DIČ do A.5, tak se podle mého názoru nic nestane, stejně se to nebude nikde párovat:-)