Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: Zdenda Červen 20, 2011
-
Dobrý den, můžete mi prosím poradit s následujicím, pořád se v tom nějak neorientuji :
FO plátce DPH poskytne službu právnické osobě plátci DPH (montáž a demontáž výstavního stánku) na akci v zemi EU, oba mají sídlo v ČR.
FO vystaví Fa bez DPH. Nemělo by to být s naší DPH? Pravnická osoba v tomto případě by se asi měla registrovat v zemi EU, kde byla služba provedena a tam odvést DPH ? Na jakém řádku by se to vykazovalo v daňovém přiznání ? Předem děkuji za odpověď. Zdena
-
Ještě jsem zapoměla dodat k výše uvedenému dotazu, že se jedná o subdodávku. Právnická osoba fakturuje holanské firmě (bez DPH), pro kterou staví výstavní stánek, třeba v Německu a na to si najímá českou FO. Zdena
-
FO: pokud se zdanitelné plnění uskutečnilo po 31.3.2011, tak by měla českému objednateli fakturovat s českou daní , místo plnění se posuzuje podle § 9/1ZDPH.
PO: Holanďanům budou fakturovat podle § 9/1 ZDPH bez daně s tím, že místo plnění je v zemi objednatele (nikoliv v zemi, kde se koná výstava). V přiznání do řádku 21 a podat SH.
-
Děkuji za Vaši odpověď a ještě bych měla k tomu jednu otázku. FO osoba v tomto případě argumentuje, že poskytuje službu dle §10 zákona o DPH tudíž bez daně. Mohl by PO potom vzniknout nějaký problém ohledně nově zavedeného ručení za nezaplacenou daň, nebo to jde vše na vrub této FO.
Děkuji předem. Zdena
-
Problém by teoreticky mohl vzniknout. PO přijala zdanitelné plnění s místem plnění v tuzemsku a věděla, že dochází ke zkrácení daně. Pokud jsem správně pochopila § 109 ZDPH, tak ručíte i za daň, kterou jste si neuplatnili na vstupu. Pokud FÚ nevymůže daň od FO (ale předpokládám, že ano), tak by ji mohl vybrat od PO.