Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: Lucka2 Duben 26, 2011
-
Dobrý den paní Zdenko, chtěla bych Vás poprosit o radu.
Fyzická osoba účtuje v DE a je plátce DPH. Podniká v dopravě. Můžete mi prosím říct jak je to s nákupem PHM ze zahraničí (třeba Francie, Německo..) a odpočtem DPH. Je čtvrtletní plátce. Může se nějak zažádat o vrácení DPH, nebo to jen zaúčtujeme i s DPH jako výdaj bez nároku na odpočet?
Moc Vám děkuji
-
Dobrý večer, paní Lucko.
V českém přiznání si nemůžete nárokovat odpočet DPH, která byla odvedena v jiné zemi. DPH cizího státu do přiznání nikam neuvádějte, uvádí se jen ta plnění, která mají místo plnění v tuzemsku. Doklady za nákupy PHM v zahraničí zatím evidujte včetně unijní DPH jako výdaj na podnikání (výdaj pro účely daně z příjmů) a pokud dojde k vrácení daně, tak vratku zaevidujte jako příjem z podnikání (příjem pro účely daně z příjmů). Jako plátci si můžete požádat o vrácení DPH prostřednictvím portálu české daňové správy.
-
Dobrý den, moc Vám děkuji za odpověď :o)
-
Dobrý den,
mám obdobný problém, jako někteří kolegové.
Jsem plátce DPH, vedu daňovou evidenci a nakupuji v Německu zboží.(použitý textil)
Německá firma mi účtuje i s DPH.
Pro vyplnění přiznání k DPH jsem radu našel.
Faktura i s MwSt je základ daně + 20% DPH v řádku 43, to samé v řádku 3.(nula od nuly)
Nevím ale, jak to dostat do peněžního denníku aby výdajová položka zůstala výdajem tedy nákup zboží a DPH se taky vynulovalo?
-
Základem daně by měla být faktura bez MwSt, ale je to jedno, stejně nula od nuly pojde. Způsob zápisu do peněžního deníku bude záviset na používaném programu. Například v programu Účto zadávám nulovou daň, takže DPH se promítne jen v záznamní povinnosti.
-
Dobrý den, poraďte mi, prosím. Účtuji o nákupu zboží od firmy Apple Sales International, Hollyhill Industrial Estate - je to z internetového obchodu a tato firma má sídlo Ireland, ale české DIČ CZ682261589. Zboží fakturuje tato firma klasicky s DPH (VAT = 20%). Předpokládám, že když má české DIČ, tak se jedná o fakturu jako od kteréhokoliv tuzemského dodavatele - plátce DPH. Čili v přiznání k DPH bude nákup tohoto zboží figurovat jako od tuzemského dodavatele. Je to, prosím, takto správně?
Zároveň bych se ráda zeptala, zda platí informace, že od letošního roku když výstavím fakturu se špatným DPH - např. má být 20% a já dám 10%, pak odběrateli FÚ při kontrole takový doklad vyloučí ze vstupu a doměří daň a nám doměří rovněž daň na výstupu? Naopak když vyfakturuji zboží s 20% a má být správně s 10%, odběrateli rovněž vyloučí doklad na vstupu a doměří daň a u nás to řešit nebudou. Je-li to tak, kde prosím, najdu text v zákoně o DPH k těmto záležitostem?
Děkuji Vám předem za odpověď. Ivana
-
Firma APPLE SALES INTERNATIONAL je registrována k dani v tuzemsku. Můžete ověřit zde:
http://adisreg.mfcr.cz/cgi-bin/adis/idph/int_dp_prij.cgi?ZPRAC=FDPHI1&poc_dic=1
S fakturou zacházíte stejně, jako s daňovým dokladem od tuzemského plátce (jen přijaté plnění na ř. 40).
Nevím, kde jste získala informaci, že FÚ vyloučí odběrateli celý doklad ze vstupu. Pokud naúčtujete sníženou sazbu a měla být sazba základní, tak si odběratel může uplatnit jenom těch 10%, které má na daňovém dokladu. Pokud byste účtovala zboží se základní sazbou a mělo být účtováno v sazbě snížené, tak si odběratel může uplatnit jen 10% i když má na daňovém dokladu 20% (řeší § 73/6 ZDPH).
Pročtěte Informaci MF ČR ke změnám v pravidlech pro uplatňování nároku na odpočet daně od 1.4.2011, najdete zde :
http://www.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/mfcr/DANE_DPH_01042010_Zmeny-v-pravidlech-uplatnovani-naroku-na-odpocet-dane%281%29.pdf
-
Paní Zdeno,
děkuji Vám za odpověď. Informaci k tomu DPH jsem získala na školení na přelomu roku 2010-2011 o připravovaných změnách k DPH, ale nejspíš jsem si to nezapsala správně nebo ta informace ještě prošla změnami. Děkuji Ivana
-
Dobrý den, fakturu za zboží z třetí země firma obdržela v prosinci 2011. Zá, z celnice doklad na vystavení cla je z ledna 2012. Uvedu do DPH ř.7 a 43
za 4.Q.2011 nebo až za 1.Q.2012.
-
Ještě prosím, pokračuji. Do základu daně pro DPH uvedu částku na základě faktury přepočtenou kurzem ČNB nebo částku, která je uvedena na celním dokladu (jiný kurz) z níž je vypočteno clo. Děkuji. L.Tylečková
-
Až za 1.Q 2012. Dovozy přepočítáváte celním kurzem (§ 4/4 ZDPH).
-
Dobrý den,
můžete mi prosím upřesnit, jak zadat do daňové evidence doklad o zaplaceném Mýtném z SK, který je včetně 20%. Používám program Waria. Zadávám do 0% celou zaplacenou částku (včetně dph). Do daňového přiznání se tedy nepromítne... pak lze požádat o vrácení DPH. Je má úvaha správná? Děkuji za odpověď
Lucie
-
Ve svém programu zadávám celkovou částku jako nákup od neplátce.
Je možné požádat o vrácení DPH, více informací zde: http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/dane_poplatky_9947.html?year=0
-
Pokud koupím zboží v Usa, které potřebuji k podnikání - díly na auto a celní úřad na něj uplatní dph, můžu si toto dph nárokovat zpět? V přiznání jsem kolonku viděl - celní úřad jako správce daně v tuzemsku. Děkuji
-
Jste plátcem DPH?
-
Jste plátcem DPH?
Jsem plátce dph.
-
Jestliže jste plátcem, tak by neměl vyměřovat DPH celní úřad, ale vy sám v přiznání k DPH.
Pročtěte článek zde:
http://www.businessinfo.cz/cz/clanek/dan-z-pridane-hodnoty/postup-pri-uplatneni-dane-u-dovozu-zbozi/1001635/43817
-
Jestliže jste plátcem, tak by neměl vyměřovat DPH celní úřad, ale vy sám v přiznání k DPH.
Pročtěte článek zde:
http://www.businessinfo.cz/cz/clanek/dan-z-pridane-hodnoty/postup-pri-uplatneni-dane-u-dovozu-zbozi/1001635/43817
Já to koupil jako neobchodní zboží, ale potřebuji to na auto, které používám k podnikání, tím pádem celní úřad vyměří dph a clo, protože cena zboží je větší, než minimum, kdy se dph neplatí. Proto mě napadlo, jestli bych si nemohl dph nárokovat zpět, že to je něco podobnýho, jako když díly koupím v ČR, akorát s tím rozdílem, že je z USA.
-
Podle mého názoru můžete uplatnit nárok na odpočet DPH.
-
Ve svém programu zadávám celkovou částku jako nákup od neplátce.
Je možné požádat o vrácení DPH, více informací zde: http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/dane_poplatky_9947.html?year=0
Paní Zdeno,
když k dokladům přistoupím jako od neplátce, do čtvrtletního daňového přiznání se vůbec nepromítne. Je to tak? V této diskusi výše, kolega popisuje, jak do přiznání dává, ale \"nula od nuly pojde\", tak nevím, co z toho je správně...
O vrácení DPH budu žádat za celý rok zpětně, tedy v roce 2013.
Děkuji Lucie
-
Dobrý večer, paní Lucie. Vidím, že chcete za každou cenu nacpat do českého přiznání daň cizího státu:-) Nevím, do které kolonky se uvádí přijatá plnění s místem plnění mimo tuzemsko.
Kolega v diskusi výše pořizuje zboží z jiného členského státu (§ 25 ZDPH) a to je trochu jiná káva.
-
Dobrý den paní Zdenko, jsem po mateřské dovolené a snažím se si obnovit znalosti kvůli budoucí možné práci. Není mi jasné, jak se správně zaúčtovává a odpočítává DPH na účtence za pohonné hmoty ze zemí EU. Příklad: Firma dotankuje v Německu naftu do služebního vozu, na účtence je vyčíslené i DPH. Má firma nárok si částku DPH odpočítat? (Obě firmy jsou plátci DPH...) Pokud má nárok, jak doklad zaúčtovávám? Jako doklad koupený v ČR? Nebo jej zaúčtuji jinak? Pokud firma nemá nárok si DPH odpočítat, píše se nějaké hlášení na finanční úřad ohledně vrácení DPH z jiného státu? Předem moc děkuji za odpověď. Tereza Kurandová.
-
Dobrý den, paní Terezo. Vy si také myslíte, že Vám český erár dovolí odečíst daň, ze které neviděl ani haléř, když daň skončila v jiné státní kase?
Nákup PHM v zahraničí se nikam nehlásí, ani se neuvádí v daňovém přiznání. Podle pokynů k vyplnění přiznání k DPH (část IV. Nárok na odpočet daně) se uvádí jen přijatá plnění s místem plnění v tuzemsku. U nakoupených PHM se předpokládá, že byly spotřebovány v Německu, kde je místo plnění a proto tam také byla odvedena daň.
Nákup PHM včetně daně cizího státu bych zaúčtovala do nákladů a částku, kterou budete žádat od německého FÚ (nevíte, zda vrátí v plné výši) k rozvahovému dni na 388/648.
-
Dobrý večer paní Zdeno. Děkuji za rychlou odpověď....již si to nemyslím...:-) Prokousala jsem se ještě zákony a podívala se na složitost žádosti o případné vrácení DPH z členského státu a myslím si, že pokud nějaká malá firma má pár dokladů z EU, dobrovolně si nepožádá, protože je to fakt složité ..... a ještě navíc není nikde napsáno, že dostanou daň celou zpět, že?
-
Jestli bude pár dokladů za rok, tak snad ani nemá cenu se namáhat. Ještě byste mohli využít služeb firmy, která se touto problematikou zabývá. Musíte ale počítat s tím, že bude žádat provizi. U PHM by neměly být problémy s vrácením, ale některé doklady Vám nemusejí uznat například proto, že nejsou čitelné, jsou poškozené nebo nemají všechny potřebné náležitosti.
-
Dobrý večer Zdeno, chtěla jsem se zeptat. Jsem plátce DPH a pořídila jsem zboží z USA. Faktrua mi přišla 6.12.2012. Doklady o vyměření clu a DPH mi přišly až 8.1.2013. Na těchto dokladech mám vyměřenou částku cla a DPH tam vyměřeno není. Chtěla jsem se zeptat, zda povinnost přiznat daň bude ve 4Q/2012 nebo až v 1Q/2013? A ještě jsem se chtěla zeptat přímo k DPH - to si musím z té čásky součinu hodnoty zboží a hodnoty cla vypočítat sama a můžete mi poradit na jaký řádek v přiznání DPH to patří? Jestli to bude ne řádku 12 a 43 nebo to mohu uplatnit na řádku 42. Zboží budu dále prodávat.
Předem děkuji za odpověď Lenka Suchanová
-
DPH přiznáváte ke dni, kdy bylo zboží propuštěno do celního režimu volný oběh.
Pro výpočet DPH vezměte hodnotu z řádku 47, připočítejte clo, dopravu do prvního místa určení (pokud už není započítaná v ř. 47) a poplatky za celní řízení.
Uvádí se na ř. 7 /8/ a na ř. 43 /44/.
-
Dobrý den, děkuji moc za odpověď.