Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: Zdenda Duben 21, 2010
-
Velice se omluvám, toto téma tu již bylo několikrát probíráno, ale stále z toho nejsem chytrá. Prosím poradit v případě, kdy FO plátce DPH vykoná službu (stavba výstavního stánku) v zemi EU pro právnickou osobu plátce DPH se sídlem v ČR. FO fakturuje bez DPH (§ 10b). Co právnická osoba, jako příjemce služby, je povinna odvést DPH? Další příklad, je když právnická osoba fakturuje službu (stavbu výstavních stánků) holanské firmě se sídlem v Holansku, ale stánek se staví, třeba Jihoafrické Republice, nebo Číně. Děkuji za odpověď.
-
Dobrý den,
ráda bych Vás poprosila o radu.
Pro tuzemského plátce DPH provedu práce na nemovitostech v EU (jsem plátce DPH).
Chápu správně, že dle § 10 (místo plnení je v EU) vyfakturuji bez DPH a co souhrnné hlášení?
Předem mockrát děkuji.
-
Ano, místo plnění je mimo tuzemsko, DPH si vybírá stát, na jehož území se nemovitost nachází. Fakturujete bez DPH, k plnění se přiznáte na řádku č. 25.
Tato plnění neuvádíte v souhrnném hlášení. Do SH se uvádí jen ty služby, u kterých se místo plnění přechýlilo do EU z důvodů uvedených v § 9/1 ZDPH. Ve vašem případě je ale místo plnění v EU z jiného důvodu (uvedeného v § 10 ZDPH), proto není třeba je uvádět v SH.
-
Děkuji moc za radu.Nebyla jsem si tak úplně jistá když fakturuji tuzemskému plátci, který si mne najal pro zahr.plátce.
-
Ještě mám dotaz z § 10 je zcela vyškrtnut odst.4c - práce na věcech movitých.
Jak byste pohlížela na zavedení pece do provozu ve fabrice? Je to včetně el.přivodu kabelů atd.
Vztahuje se k nemovitosti, nebo jde o vec movitou, a § 10 se nebude vztahovat, takže by bylo s DPH?
Děkuji
-
Chápete správně, místo plnění je podle § 10 ZDPH mimo tuzemsko. V přiznání k DPH uvádíte plnění na ř. 25, do SH se neuvádí (tam patří jen služby podle § 9/1 ZDPH).
Myslím, že pec je movitou věcí, můžete ji (bez bourání) přemístit do jiného objektu. Pouze pokud by pec byla nedílnou součástí stavby (pevně spojená, zabudovaná do stavby), tak bych posuzovala jako službu spojenou s nemovitostí podle § 10 ZDPH.
Práce na movité věci ze zákona úplně nezmizela, je upravena v § 10g ZDPH, ale pouze pro případy, kdy poskytujete službu práce na movité věci osobě nepovinné k dani (typicky nepodnikajícímu občanovi). V tom případě je místo plnění tam, kde byla služba skutečně poskytnuta. Pokud stejnou službu poskytujete osobě povinné k dani, tak se místo plnění určuje podle základního pravidla, uvedeného v § 9/1 ZDPH. Práce na movité věci, kterou provedete na jakémkoliv místě pro českého plátce, bude mít místo plnění v tuzemsku.
-
Dobry den,
moc prosim o radu:
jsem neplatce DPH, misto podnikani CR, poskytuji vzdelavaci sluzby
jedu do zeme EU (Slovensko, Nemecko, Italie) a PRIJMU tam vzdelavaci sluzbu (skoleni, konference, veletrh, kurz) vcetne ubytovani a stravy, oni jsou platci DPH, provozovnu maji POUZE na uzemi clenske zeme. Oni odvedou DPH na uzemi clenske zeme a napisou mi to na fakturu. Jsem ja povinna se prihlasit k DPH v CR? Dekuji moc, Radka
-
Všechny uvedené služby mají místo plnění mimo tuzemsko, u těchto služeb se místo plnění nepřechyluje do tuzemska (vizte §§ 10 až 10c zákona o DPH). Nejste povinna přihlašovat se k DPH v ČR. Tuto povinnost byste měla v případě, že byste přijala službu (například reklamní), u které se místo plnění přechyluje do tuzemska.
-
Dobrý den,
jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Mám provizionální smlouvu s firmou sídlící ve Švýcarsku. Vystavím jim fakturu s DPH nebo bez DPH? Musím psát souhrnné hlášení?A budu peníze za služby zdaňovat zde v ČR? Děkuji Vám za odpověď D.
-
Dobrý den, ráda bych poprosila o radu.
Firma A dostala zakázku montáže stánku na výstavišti v Německu od čínské firmy, která není v Německu registrovaná. Firma A/ je registrovaná v Německu k DPH/, si najala k montáži firmy B a ta si přizvala k sobě firmu C/to je ta moje/.
Firma C bude fakturovat firmě B, / nemůže přímo firmě A/ a ta pak vše vyfakturuje firmě A. Může firma C faktrurovat firmě B bez DPH s upozorněním, že DPH musi odvést příslušná firma? Všechny firmy A,B.C jsou české a jsou plátci DPH.
Kdyby firma C fakturovala firmě A, tak by to bylo bez DPH, ale takhle nevím? Děkuji moc za odpověď.
-
Dobrý den,
jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Mám provizionální smlouvu s firmou sídlící ve Švýcarsku. Vystavím jim fakturu s DPH nebo bez DPH? Musím psát souhrnné hlášení?A budu peníze za služby zdaňovat zde v ČR? Děkuji Vám za odpověď D.
Fakturu bez DPH - poskytujete službu osobě povinné k dani, místo plnění se podle § 9/1 ZDPH přechyluje do Švýcarska. Do souhrnného hlášení se neuvádí, tam se zapisují služby podle § 9/1, u kterých se místo plnění přechýlilo do EU (berňák v příslušné zemi si tak může zkontrolovat příjemce, zda službu zdanil). Peníze za služby budete zdaňovat daní z příjmů zde v ČR.
-
Dobrý den,
jsem OSVČ, čtvrtletní plátce DPH. Mám provizionální smlouvu s firmou sídlící ve Švýcarsku. Vystavím jim fakturu s DPH nebo bez DPH? Musím psát souhrnné hlášení?A budu peníze za služby zdaňovat zde v ČR? Děkuji Vám za odpověď D.
Fakturu bez DPH ? poskytujete službu osobě povinné k dani, místo plnění se podle § 9/1 ZDPH přechyluje do Švýcarska. Do souhrnného hlášení se neuvádí, tam se zapisují služby podle § 9/1, u kterých se místo plnění přechýlilo do EU (berňák v příslušné zemi si tak může zkontrolovat příjemce, zda službu zdanil). Peníze za služby budete zdaňovat daní z příjmů zde v ČR.
Takže vystavím fakturu se švýcarským DPH a zaplatím ho tam? Takže se tam musím přihlásit k dani?
-
Nevím, odvodové a případné registrační povinnosti se řídí švýcarským zákonem o DPH. Ale dokud nejste registrován jako švýcarský plátce, tak nemůžete vystavit daňový doklad s jejich daní. Myslím, že postup ve Švýcarsku bude podobný jako v EU a vaši službu zdaní objednatel.
-
Dobrý den,
chci se zeptat, dodáváme na Slovenskou univerzitu zboží spojené s montáží na Slovensku, jsme plátci DPH univerzita nemá VAT .Jedná se o částku 300 tisíc EUR. Jak fakturovat (s daní, bez daně), kdo je povinnen se na Slovensku zaregistrovat jako plátce DPH?
Děkuji za odpověď.
-
Místo plnění je na Slovensku. Pokud dodáváte osobě, která na Slovensku není registrovaná k DPH (aby bylo možné uplatnit reverse charge), tak byste se měli zaregistrovat a fakturovat univerzitě se slovenskou daní.
Kontaktujte daňový úřad Bratislava I, kde by vám měli podat přesnou informaci a kde také provádějí registraci zahraničních osob. Kontaktní údaje:
Daňový úrad Bratislava I
Adresa: Radlinského 37 P.O.Box 89, 817 89 Bratislava
Spojovateľ: 02/ 5737 8111
Služby verejnosti: 02/ 5737 8118, 02/ 5737 8119
E-mail: du.ba1@ba.drsr.sk
-
Dobrý den, prosím o radu: Jsme firma - plátci DPH, dodávali jsme zboží na Slovensko pro firmu - plátce DPH registrované na Slovensku, toto zboží jsme fakturovali bez DPH. Zboží jsme jim také dovezli a fakturovali i přepravu, podle mého názoru je místo plnění na Slovensku - takže jsme fakturovali opět bez DPH. Při této cestě naši zaměstnanci platili na Slovensku mýtné a tento doklad dovezli k proplacení - bude opět mýtné bez DPH ? Děkuji za radu.
-
Dodání zboží osobě registrované k dani do JČS je osvobozeno od daně podle § 64 ZDPH, takže fakturace bez DPH. Přeprava zboží je službou, kterou posuzujete podle § 9/1 ZDPH, místo plnění se přechýlí na Slovensko, fakturace opět bez DPH.
Proplacení dokladu o zaplacení mýtného zaměstnancům bude bez DPH.
-
Mockrát děkuji za odpověď.
Ráda bych se ještě zeptala jak by to bylo s DPH pokud si přepravu objednáme u česlé firmy a tuto slovenskému odběrateli přeúčtujeme. Český přepravce nám klasicky vystaví fakturu s DPH a my tuto částku budeme slovenskému odběrateli účtovat bez DPH ? Podle mého názoru je místo plnění na slovensku, náležitosti dokladu dle § 33 s odkazem na § 10 ?
Děkuji za odpověď.
-
Ano, český přepravce vám vystaví fakturu s českou DPH (místo plnění podle vašeho DIČ, tedy v tuzemsku) a vy si uplatníte nárok na odpočet. Pokud budete přepravu fakturovat jako samostatné plnění (nebude součástí ceny zboží, kdy by přebírala daňový režim hlavního plnění), tak jste poskytli službu osobě povinné k dani a místo plnění se přechýlí za příjemcem služby na Slovensko. Daňový doklad s náležitostmi podle § 33, ale odkaz na § 9/1 ZDPH. V přiznání do řádku 21 a do SH pod kódem 3.
-
Dobrý den,
začal jsem poskytovat služby pro EU firmu a tak jsem se musel stát plátcem DPH, firma je registrovana na Kypru a penize posila z Velke britanie. Chtěl bych se zeptat, pokud jsem si u nich vydělal třeba 500 euro, jak je to s DPH. Firma je plátcem DPH, já také. Někde jsem četl, že bych měl tedy 20% z toho, co mi poslou odvést na DPH a po té ještě zdanit zisk. Ale jak tady čtu, tak DPH by měla odvést ta daná firma ve své zemi a ja bych už u nás odvádět neměl?
Moc děkuji za odpověď.
-
Pokud poskytujete službu, u které se místo plnění přechyluje do země příjemce služby (nejde například o službu spojenou s nemovitostí, kulturní, uměleckou sportovní, vědeckou, nebo zábavní službu, stravovací službu atd, vizte § 10 až 10d zákona o DPH), pak odvádí DPH příjemce služby ve své zemi a vy u nás tuto daň neodvádíte.
-
Dobrý den,
začínám dodávat zboží na Slovensko. Jedná se:
A - o dodání zahradních domků bez montáže (dodání zboží) nebo
B - o dodání a montáž zahradních domků (dodání zboží a služba, tj. montáž nemovité věci).
Jak postupovat s platbou DPH a souhným hlášení pro:
X - podnikatele, který mi sdělí své VAT číslo,
Y - fyzické osoby nepodnikatele?
Možnosti:
1. AX - dodávám zboží bez DPH, podávám souhrnné hlášení. Je to správně?
2. BX - dodávám zboží bez DPH, mám podávat souhrnné hlášení? Dle speciální ustanovení (§ 10 zákona o DPH), nepatří tato služba (stavba nemovitosti) do souhrnného hlášení, protože nebyla stanovena základním pravidlem (§ 9 odst. 1 zákona o DPH). Viz http://www.stormware.cz/podpora/LegServis/Zmeny_souhrneho_hlaseni_DPH_rok_2010.aspx
3. BY - dodávám zboží s českým 20% DPH, daň odvádím v ČR, nepodávám souhrnné hlášení. Je to správně?
4. AY - dodávám zboží s českým 20% DPH, daň odvádím v ČR, nepodávám souhrnné hlášení. Navíc musím hlídat limit pro povinnou registraci k DPH v příslušné zemi (Slovensko 35.000 EUR). Je to správně? Pokud přesáhnu limit, tak se zaregistruji na Slovensku k platbě DPH, začnu v tomto případě platit slovenské DPH na Slovensku a přestanu platit české DPH v ČR?
Předem děkuji za odpověď
-
Tak jsem hledal v příkladech a platba DPH by měla být takto:
AX - dodávám zboží bez DPH, podávám souhrnné hlášení. DPH platí odběratel X.
BX - dodávám zboží bez DPH, ale nepodává se souhrnné hlášení, DPH platí odběratel X. Sice místo plnění je na Slovensku (podle umístění nemovitosti), ale jelikož to nestanoví základní pravidlo (§ 9 odst. 1 zákona o DPH), ale speciální ustanovení (§ 10 zákona o DPH), nepatří tato služba do souhrnného hlášení. A to přesto, že i tentokrát je povinen přiznat a zaplatit slovenskou DPH ? podle místa plnění ? příjemce služby, takže slovenský správce daně by tuto informaci v souhrnném hlášení uvítal.
BY ? musím se registrovat na Slovensku k DPH. Zboží dodávám se slovenským DPH a daň odvádím na Slovensku.
AY - dodávám zboží s českým 20% DPH, daň odvádím v ČR, nepodávám souhrnné hlášení. Navíc musím hlídat limit pro povinnou registraci k DPH v příslušné zemi (Slovensko 35.000 EUR). Pokud přesáhnu limit, tak se zaregistruji na Slovensku k platbě DPH, začnu v tomto případě platit slovenské DPH na Slovensku a přestanu platit české DPH za vyvezené zboží v ČR.
-
Dobrý den.
Mám dotaz, na který jsem nikde na webu nenašel odpověď. Jsem OSVČ a od ledna budu provádět montáže strojů a zařízení pro německou firmu po Evropě a možná celém světě . Má účetní mne upozornila, že si musím hlídat v každé jednotlivé zemi, za jakých podmínek je nutnost přihlásit se a platit DPH. Například dosažením limitu obratu, určité doby apod. Myslím že s touto problematikou se nepotýkám pouze já. Znám více lidí které by to zajímalo. Poradíte mi kde získat nutné informace bez znalosti řeči té které země ? Děkuji předem.
S pozdravem Tomáš Nebeský
-
Zkuste se obrátit na daňového poradce:
http://www.kdpcr.cz/search_advanced.asp?nDepartmentID=35&nLanguageID=1