Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: milcal Únor 25, 2010
-
Dobrý den,
účtuji FO :
FO poskytuje poradenskou činnost v Belgii (odběratel je registrován k dani) a dosud nebyl plátce DPH, je povinen se od 1.1.2010 registrovat k DPH? Pokud ano , tak od kdy, podle jakého § a jak mám postupovat při vyplnění registrace. Nejsem z toho formuláře nijak moudrá (např.ř.03- volit plátce nebo osoba identifikovaná k dani?). Může mi někdo poradit? Moc děkuji za rady a odpověďi.
-
Pokud poskytne poradenskou službu belgickému plátci (místo plnění je v Belgii podle § 9/1 ZDPH), tak se dnem poskytnutí služby stává plátcem DPH (podle § 94/11 ZDPH) a má povinnost podat přihlášku k registraci do 15 dnů.ode dne, kdy se stal plátcem.
V přihlášce k registraci volte ř. 03.
-
Moc děkuji za odpověď.
Ještě by mě ale zajímalo co z toho vyplývá.
1) Má si faktury vystavované do Belgie navyšovat o příslušné DPH (tj.20%)?
2) Může si uplatňovat DPH na vstupu, když uplatňuje výdaje paušálem? Pokud ano jakou evidenci vést? Děkuji za odpovědi.
-
1) Ne. Fakturu vystaví bez DPH s náležitostmi podle § 33 ZDPH, zdaňovat bude Belgičan podle jejich zákona o DPH.
FO bude kromě přiznání k DPH podávat souhrnné hlášení, podrobněji zde: http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_9962.html?year=
2) Ano, DPH si může uplatnit i v případě, že uplatňuje výdaje paušálem. Pro účely daně z příjmů stačí vést evidenci příjmů a pohledávek (a také majetku, který lze odpisovat). Pro účely DPH vede evidenci podle § 100 ZDPH, tedy jakoukoliv evidenci (třeba v linkovaném sešitě), podle které bude schopen sestavit přiznání k DPH.
-
Strašně moc vám děkuji za odpovědi.