Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: Něm Listopad 12, 2009
-
Dobrý den, chtěla bych Vás poprosit o odpověď na následující dotaz. Jak je to s DPH v případě, že jsme plátci DPH a poskytneme právní službu osobě, která není plátcem DPH (jedná se o osobu ze země mimo EU)? Předem moc děkuji za odpověď.
-
Při poskytnutí právní služby podle § 10/6/c) zákona o dani z přidané hodnoty se místo plnění přechyluje do země příjemce služby. Pokud poskytujete právní služby osobě ze třetí země (mimo území Evropského společenství), tak nemusíte zkoumat, zda je či není plátcem DPH. Vystavte daňový doklad bez daně s náležitostmi podle § 33 ZDPH. Zdanitelné plnění uvedete na řádku č. 25 přiznání.
-
Dobrý den, mohla bych se zeptat, zda v případě, že zprostředkuji pronájem lodi svému smluvnímu partnerovi v Belize a fakturuji mu provizi (bez DPH), provize se objeví na řádku 25 v přiznání k DPH, budu muset poslat na FÚ elektronicky výpis z evidence? Nevěděla bych totiž kód plnění a jelikož firma z Belize není plátcem DPH, tak ani jejich VAT identification number... Moc prosím o odpověď, děkuji.
-
Pokud se ptáte na souhrnné hlášení, tak to se podává jen při dodání zboží a poskytnutí služeb plátcům DPH do EU. Tato plnění se uvádějí na ř. 21 přiznání. Provize za zprostředkování pronájmu se objeví na ř. 26 přiznání. K těmto plněním se nevyplňuje žádné další hlášení.
Pokud se ptáte na výpis z evidence k režimu přenesení daňové povinnosti podle § 92a ZDPH, tak ten se týká pouze stavebních a montážních prací s místem plnění v ČR.
-
Paní Zdeno, moc děkuji, díky Vám jsem si vytřídila ten zmatek kolem výkladu zákona.