Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: evaz Leden 18, 2022
-
Dobrý večer,
bratr plátce DPH dříve dělal služby pro Velkou Británii - uplatňoval přenesení daň. povinnosti do státu EU. Na přiznání k DPH ř. 21 + SH. Jak je to nyní po Brexitu? Nastala nějaká změna? Místo ř. 21 by se měl příjem ze služby zapsat do ř. 26 a souhrn. hlášení se již nedělá. Ale nemohu nikde najít, zda stále platí to přenesení daň. povinnosti (když se nejedná o zemi EU)?
Moc děkuji za radu, nemohu nikde najít.
hezký večer
Eva
-
Dobrý večer. Je to tak, jak píšete. V daňovém přiznání se služba vykazuje na řádku 26, v souhrnném hlášení se služby do třetích zemí neuvádějí. Přenesení daňové povinnosti už neplatí.
(Předpokládám, že odběratel ze Spojeného království není registrovaný jako plátce i v ČR. Pokud ano, tak by se muselo zkoumat, kde dochází ke skutečnému užití služby.)
-
Moc děkuji paní Zdeno, hodně jste nám pomohla.
krásný den
Eva
-
Dobrý den,
tak jsem to chtěla opravit, ale narazila jsem :-( Pokud tedy DPH bude odvádět bratr a nebude moct použít přenesení daň. povinnosti na firmu z VB a použije ř. 26, tak kde na přiznání vyjádří to DPH? Chápu to tak správně, že ho musí odvést bratr, jako plátce DPH (fakturu firmě v VB opravit).
Moc děkuji za upřesnění.
hezký den
Eva
-
Dobrý den, paní Evo. Bratr nebude odvádět DPH, místo plnění je i nadále podle § 9/1 ZDPH ve Velké Británii. Jenom už nebude službu vykazovat na ř. 21, ale na ř. 25. Nebude ji uvádět v souhrnném hlášení, které slouží k tomu, aby si finanční úřad v zemi příjemce služby mohl ověřit, zda tam příjemce přiznal daň.
Jestli jsem Vás svojí odpovědí uvedla v omyl, tak se omlouvám. Měla jsem radši napsat, že nenastala žádná velká změna:-)
Výraz režim přenesení daňové povinnosti se používá v souvislosti s plněními, které se uskutečňují v rámci EU (nebo v rámci jedné země, v ČR například dodání stavebních prací).
-
Dobrý den, paní Zdeno, moc děkuji za vysvětlení, jste zlatá. Vůbec bych si s tím nevěděla rady.
hezky večer
Eva
-
Dobrý den, navazuji na Vaši diskuzi a chci se zeptat - znamená to, že při poskytnutí služby do Velké Británie jako OSVČ, identifikovaná osoba a neplátce DPH na fakturu pro britského partnera žádné DPH ( VAT) neuvádím?
Poslal mi pobrexitový vzor faktury a kolonka VAT tam je... děkuji za odpověď !!!
-
Dobrý den. Předpokládám, že jde o službu, u níž se místo plnění určuje podle § 9/1 ZDPH. Identifikovaná osoba fakturuje tyto služby do třetích zemí bez DPH. Jestli chce britský partner vyplnit kolonku VAT, tak mu tam napište nulu.
-
Dobrý den,děkuji za odpověď... jedná se o průvodcovské služby v EU pro cestovní kancelář z Anglie. Tedy nulu?
Děkuji! zdravím Madona
-
Dobrý den. Samostatně poskytované průvodcovské služby jsou dle mého názoru službou podle § 9/1 ZDPH. Do kolonky VAT bych uvedla nulu.
-
Děkuji !!!!! madona