Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => Daňová evidence, účetnictví => Téma založeno: jimaspim Říjen 15, 2021
-
Dobrý den,
trochu tápu v tom, jak mám správně přepočítat výdaj v cizí měně u přijaté faktury, kde je vyčísleno i DPH.
Plátce DPH, vede DE, přijal fakturu na 1 000 € + 21% DPH. Na přijaté faktuře je samozřejmě i kurz k DUZP i přepočet na českou měnu. Je mi jasné, že k uplatnění DPH použiji částku v Kč, která je uvedená na faktuře, protože datum přijetí je totožný s DUZP.
Ovšem platba byla provedena až za měsíc v eurech, kdy byl jiný kurz a tudíž při přepočtu vznikl přeplatek oproti původní částce na faktuře.
Mohu postupovat následujícím způsobem: v účetním programu zadám výdajový doklad a částky přepíšu dle přijaté faktury, ale do předkontace zadám nedaňový výdaj. Tudíž se mi to nepromítne do příjmu, ale do přiznání k DPH a do KH ano. A po zaplacení faktury přepočítám ZD kurzem k datu zaplacení a to bude daňový výdaj?
V tom případě mi ovšem účetní program vygeneruje dva výdajové doklady na jednu fakturu. A v tom mám právě zmatek, jestli to může být nebo je to FÚ jedno, když je to DE a ta nemá jasně dané, jak má vypadat.
Děkuji za odpověď, doufám, že jsem to napsala aspoň trochu srozumitelně.
Katka
-
Dobrý den,
možná byl můj původní dotaz trochu zmatečný. Takže pokud jsem tu problematiku dobře pochopila, mělo by se při přepočtu postupovat takhle:
- na přijaté faktuře v cizí měně je i vyčíslena DPH v korunách, která se uvede jak do KH a do Přiznání k DPH.
- po zaplacení faktury se celá částka vč. DPH přepočte kurzem, který podnikatel používá (denní kurz, měsíční...)
- od výsledné částky se odečte výše DPH uvedené na přijaté faktuře a rozdíl je výdajem.
Příklad:
přijatá faktura na částku 6 560,62,- € vč. DPH. DPH je přepočteno na koruny kurzem 25,435 na částku 28 960,80Kč, ZD je 137 908,57 Kč.
Platba byla provedena o týden později, kdy kurz byl 25,405 Kč/ 1€. Celou částku 6 560,62 € přepočtu kurzem 25,405.
Takže výsledná částka je 166 670 - 28 960,80 = 137 709,20 Kč a tahle částka je daňovým výdajem.
Aspoň doufám, že to tak opravdu je.
Katka