Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: účto Únor 24, 2020
-
Dobrý den,
prosím o pomoc: OSVČ do ledna 2020 neplátce (od 1.2.2020 již plátce DPH) uzavřel s firmou X (plátce DPH) smlouvu o provedení zemních prací, ve smlouvě mají smluveno, že akce bude ukončena v březnu 2020 a v mezi čase budou vypláceny průběžné zálohy. OSVČ poslal 14.ledna na bankovní účet firmě X zálohu ve výši 70 tisíc. Firma X udělala daňový doklad na přijatou platbu s DPH-jelikož v té době byla OSVČ ještě neplátce. a OSVČ tvrdí, že je špatně postup, že záloha má být bez DPH.
Je tento postup správně a jak bude znít koncové vyúčtování, když se v průběhu OSVČ změnil na plátce DPH. Bude vystavena jedna jako vyúčtování zálohy s DPH a druhá faktura na zbytek dle SOD jako přenesená?
-
Dobrý den. Pokud firma přijala zálohu od neplátce, tak správně vystavila DD na přijatou platbu s DPH, neboť režim přenesení daňové povinnosti je možné použít pouze mezi plátci.
V koncovém vyúčtování bude od konečné částky odečtena záloha (bez DPH), kterou zaplatil jako neplátce, na doplatek ceny bude použit režim přenesení daňové povinnosti. Konečné vyúčtování může být na jednom daňovém dokladu, i když budou použity dva režimy.