Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: vvy Prosinec 23, 2015
-
Tak jsem se dala do studia kontrolního hlášení a snad jsem dobře pochopila, že pokud jsme čtvrtletní plátci, tak budeme i podávat čtvrtletně hlášení, že souhrnně se uvádí částky do 10000,- včetně DPH, nad se uvádí jednotlivě s identifikací faktury a plátce či příjemce. Jak je to ale, když svůj výrobek a službu ( vyrábíme a montujeme schody) prodávám soukromé osobě XY a ta není žádný podnikatel a nikam si svůj náklad neúčtuje a tudíž nikam nehlásí. V přiznání DPH ta faktura je, DPH odvedu, ale jak to bude v tom hlášení? Pokud tam tu fakturu neuvedu, nebude to sedět s přiznáním DPH, pokud ji tam uvede a bude do těch 10000,- Tak OK, ale většinou je to nad 10000,- a pak si jí finanční správa nemá s čím spárovat.
Děkuji za odpověď
Veronika
-
Pokud jsem to správně pochopila, tak soukromé osoby-nepodnikatelé, se budou dávat A.5. bez ohledu na výši faktury. Jana
-
Chápu to stejně, jako paní Jana. Faktury pro soukromé nepodnikající osoby (osoby nepovinné k dani) v jakékoliv výši se budou uvádět do části A.5.
Kopíruji ze stránek finanční správy:
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi
Dotaz 1
Jsme firma prodávající osobní automobily i fyzickým osobám ? nepodnikatelům. Do jaké části kontrolního hlášení uvedeme prodej osobního automobilu takovéto osobě v hodnotě 250.000 Kč, na který jsem vystavil fakturu.
Odpověď 1
V případě uskutečnění zdanitelného plnění pro fyzické osoby nepovinné k dani, u kterých vzniká poskytovali povinnost přiznat daň, ale není zde povinnost vystavit daňový doklad, jsou tato plnění uváděna v části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.
-
Děkuji za odpovědi :-)
-
Přiznám se, že toto mi nějak nesedí s jinými vyjádřeními finanční správy, kdy mezi kumulativní plnění (A5) dává jen \"plnění s místem plnění v ČR uskutečněná pro osobu povinnou k DPH neusazenou v ČR nebo zahraniční osobu, která nemá české DIČ, a to bez ohledu na výši plnění\". Tož nevím...
-
No v tomhle by mělo být jasno, protože přece řemeslníci a jiní nedělají jen pro firmy. A každý výrobek má přece toho konečného zákazníka, který je ta osoba nepovinná k dani.
No fuj, to bude bordel. :-(
-
Přiznám se, že toto mi nějak nesedí s jinými vyjádřeními finanční správy, kdy mezi kumulativní plnění (A5) dává jen \"plnění s místem plnění v ČR uskutečněná pro osobu povinnou k DPH neusazenou v ČR nebo zahraniční osobu, která nemá české DIČ, a to bez ohledu na výši plnění\". Tož nevím...
Jani, zřejmě sis přečetla jenom část vyjádření:-) Co nevleze do A.4, to zkrátka nasypej do A.5. Součty A.4 + A.5 by měly sednout na řádky 1 a 2 přiznání.
Kopíruji příslušnou část pokynů k vyplnění kontrolního hlášení ze stránek FS:
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placeni-dani/2015_Pokyny-k-vyplneni-kontrolniho-hlaseni-DPH.pdf
A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad
V části A.5. kontrolního hlášení se do jednoho řádku uvádí kumulativně za období, za které se podává kontrolní hlášení (tj. měsíc nebo čtvrtletí): - souhrn základu daně a daň z uskutečněných zdanitelných plnění (nebo přijatých úplat k) dodání zboží či poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku a to v členění podle jednotlivých sazeb. Jedná se o plnění, na které plátce vystavil daňové doklady (§ 28) a zjednodušené daňové doklady (§ 30) a jde o:
- plnění uskutečněná pro osoby povinné k dani ? plátce a neplátce a právnické osoby nepovinné k dani, - s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně,
- plnění s místem plnění v tuzemsku pro osoby povinné k dani neusazené v tuzemsku nebo zahraniční osoby, které nemají tuzemské DIČ (zde bez ohledu na limit),
- případy, kdy plátce není povinen vystavit daňový doklad na plnění (tj. fyzické osobě nepovinné k dani), ale je povinen přiznat daň,
- případné vlastní doklady o použití (§ 32),
- hodnotu přirážky u plnění uskutečněných ve zvláštních režimech podle § 89 (zvláštní režim pro cestovní službu) a § 90 (zvláštní režim pro použité zboží), která se neuvádí v oddíle A.4. (bez ohledu na osobu příjemce); do oddílu A.5. plátce uvede rovněž přirážku stanovenou za zdaňovací období v souladu s ustanovením § 89 odst. 3, věta třetí nebo § 90 odst. 4 (v těchto případech bez ohledu na limit),
- opravy příslušných zdanitelných plnění podle § 42 s absolutní hodnotou do
10.000,- Kč včetně daně.
Resp. jedná se o všechna plnění nebo přijaté úplaty s povinností přiznat daň podle § 108 odst. 1 písm. a), která se neuvádí do části A.4. kontrolního hlášení, vč. dalších výše jmenovaných.
-
chtěla bych se také přidat s dotazem. Jak je to s tou částkou 10.000,- to je za jednu fakturu? Chápu, že fakturu od dodavatele xy za 15.000,- uvedu se vším v přehledu. ale pokud budu mít třeba 3 faktury od stejné firmy celkem za 15. 000 ale jednotlivě pod 10.000 uvedu jen kumulativně?
-
Dobrý večer,
chápu to stejně jako monulenka.
-
Dobrý den.
Pokud plátce DPH vytsaví fakturu Podnikající osbě, která není plátce DPH, jaký řádek mám zaškrtnout?
A dále pokud obdržím fakturu od neplátce DPH (soukromníka) jaký mám zaškrtnout nyní?
Děkuji za vysvětlení. Už jsem z toho jelen.
-
Dobrý večer,
vystavená faktura neplátci DPH - do A5
faktura od neplátce - neuvede se nikam, neuplatňujete odpočet, neobjeví se v Přiznání ¨k DPH
-
Velice děkuji
Dobrý večer,
vystavená faktura neplátci DPH - do A5
faktura od neplátce - neuvede se nikam, neuplatňujete odpočet, neobjeví se v Přiznání ¨k DPH
-
Jestli se tedy nepletu, tak je to následovně.
A4 pro plátce i neplátce příjem libovolná částka -Příjem
A5 vystavení faktury pro nepodnikající osoby - Příjem
B2 plátci DPH - výdaj.
Nebo to je jinak? Díky za vysvětlení
-
Vystavené faktury nad 10 tis. Kč:
- pro plátce DPH do A.4
- pro nepodnikající fyzickou osobu do A.5
- pro podnikající fyzické osoby a právnické osoby nepovinné k dani do A.4. Tyto osoby by měly sdělit své DIČ, mají je přidělené pro jiné daně, například pro daň z příjmů. Jestliže podnikající fyzická osoba nesdělí své DIČ, tak se má zato, že vystupuje jako osoba nepovinná k dani a fakturu zahrnete do A.5.
Více zde: http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
Ještě více zde: http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placeni-dani/2015_Pokyny-k-vyplneni-kontrolniho-hlaseni-DPH.pdf
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi
-
Dobrý den, mám rovněž dotaz ke kontrolnímu hlášení. Podnikatel opravy motorových vozidel vystavuje zákazníkům faktury,když je oprava nad 10.000,-, do částky 10.000,- vystavuje ZDD zakázkové listy a já vždy jednou za měsíc sečtu ZDD a dám je jednou částkou do příjmů. Jak to bude teď s kontrolním hlášením to budu muset každý ZDD zadávat zvlášť,aby se to načetlo do A5. Na zakázkách jsou jak firmy tak občané. Když je ZDD do 10.000,- tak nemusím zadávat Název a DIČ je to tak správně?
Děkuji za vaše názory. Jarmila
-
Buď sčítejte několikrát měsíčně, aby byl 1 souhrnný doklad do 10 tis. Kč, nebo kontaktujte poskytovatele svého SW s dotazem, jak máte postupovat, aby se souhrnné doklady nad 10 tis. Kč (jednotlivé doklady do 10 tis. Kč) načetly do oddílu A.5.
-
Dobrý den,
jak je to případně s příjmovými doklady od plátce DPH, ze kterých si ale firma nenárokuje odpočet DPH, musí být součástí jejího kontrolního hlášení?
Děkuji
-
Paní Zdeno,děkuji za odpověď.
-
Dobrý den,
jak je to případně s příjmovými doklady od plátce DPH, ze kterých si ale firma nenárokuje odpočet DPH, musí být součástí jejího kontrolního hlášení?
Děkuji
Jestliže si nenárokujete odpočet DPH, tak doklad nezahrnujete do přiznání k DPH a tím pádem ani do kontrolního hlášení.
-
Dobrý den, prosím o kontrolu, nákup zboží z EU od plátce, do KH uvedu do oddílu A.2., je to tak? Děkuji.
-
Kontrolní hlášení se týká jen zdanitelných plnění v ČR, viz Náležitosti kontrolního hlášení v http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
-
Dobrý den, prosím o kontrolu, nákup zboží z EU od plátce, do KH uvedu do oddílu A.2., je to tak? Děkuji.
Ano.
-
Kontrolní hlášení se týká jen zdanitelných plnění v ČR, viz Náležitosti kontrolního hlášení v http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
Při pořízení zboží z jiného členského státu vzniká plátci nebo identifikované osobě povinnost přiznat daň v ČR - § 108/1/b) ZDPH.
-
Dobrý den, děkuji, ano, povinnost přiznat daň, ale načetlo se mi to i do KH, a programátor tvrdí, že je to správně, v oddílu A.2.????
-
Podle mého názoru je to správně.
Pokyny k vyplnění kontrolního hlášení
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placeni-dani/2015_Pokyny-k-vyplneni-kontrolniho-hlaseni-DPH.pdf
strana 10
-
Paní Zdeno velice děkuji, ujistila jste mne, že to mám v pořádku, jste moudrá rádkyně...
Ač nerada, potřebuji další radu, a snad se bude hodit i jiným, platební kalendář na zálohy elektřiny, má číslo, to je jasné, to budu opisovat a přenášet do KH každý měsíc, tzn bude se stejné číslo vyskytovat v KH pravidelně, i částka bude stejná, ale jaké budu zadávat datum DPH?
Např zálohu za leden uhradím 8.1.2016, tzn si mohu uplatnit DPH k 8.1.16, ale jaká je šance se \"spárovat - sejít\" s ČEZem v datumech? ČEZ bude mít povinnost odvést DPH k datu přijetí zálohy, tzn o den později, než já odešlu zálohu? Asi se v tom babrám a zabředám...Děkuji za názory a rady..
-
Omlouvám se, opoměla jsem přenesení daňové povinnosti, které se uvede v A2. Jde ale myslím snad jen o vybrané zboží z EU (hlavně odpady). Tedy doufám, tato problematika je pro mě nová.
-
Já mám pocit, ale už si nejsem jistá ničím, že se jedná o všechny nákupy zboží z EU?
-
Paní Zdeno velice děkuji, ujistila jste mne, že to mám v pořádku, jste moudrá rádkyně...
Ač nerada, potřebuji další radu, a snad se bude hodit i jiným, platební kalendář na zálohy elektřiny, má číslo, to je jasné, to budu opisovat a přenášet do KH každý měsíc, tzn bude se stejné číslo vyskytovat v KH pravidelně, i částka bude stejná, ale jaké budu zadávat datum DPH?
Např zálohu za leden uhradím 8.1.2016, tzn si mohu uplatnit DPH k 8.1.16, ale jaká je šance se \"spárovat - sejít\" s ČEZem v datumech? ČEZ bude mít povinnost odvést DPH k datu přijetí zálohy, tzn o den později, než já odešlu zálohu? Asi se v tom babrám a zabředám...Děkuji za názory a rady..
S platebním kalendářem ČEZu bude asi trošku problém. DPPD nastane až v okamžiku, kdy ČEZ přijme zálohu. Pokud chcete mít jistotu, že uvádíte správný DPPD, tak jim asi budete muset každý měsíc zavolat a zeptat se, kdy to vykážou oni:-) Doufám, že tam bude nějaká tolerance, a když uvedete DPPD např. 2 pracovní dny po odeslání zálohy, tak se nic nestane.
-
Omlouvám se, opoměla jsem přenesení daňové povinnosti, které se uvede v A2. Jde ale myslím snad jen o vybrané zboží z EU (hlavně odpady). Tedy doufám, tato problematika je pro mě nová.
Do oddílu A.2 spadá pořízení zboží v tuzemsku z jiného členského státu, přijetí různých služeb (§ 9 až § 10d), zboží s instalací, nebo dodávek zboží soustavami a sítěmi od osob neusazených v tuzemsku.
-
Já mám pocit, ale už si nejsem jistá ničím, že se jedná o všechny nákupy zboží z EU?
Ano, jedná se o všechny nákupy zboží od plátce registrovaného v jiném členské státě EU (= pořízení zboží), kdy kupujícímu (plátci nebo IO) vznikne povinnost přiznat daň v tuzemsku.
-
Dobrý den, paní Janě a paní Zdeně moc děkuji za názory ke KH, učíme se to za pochodu.
ČEZ, volat každý měsíc, abych se ujistila datem, kdy oni daň přiznají, taky mne to napadlo, ale když budeme volat všichni, tak se někdo na druhé straně zblázní...
Jediné co mne napadá, i když já platbu odvedu 8.1., můžu si DUZP zadat až 31.1., já můžu uplatnit odpočet kdykoli... ale otázka je, zda oni opravdu v lednu přiznají...
Díky za diskusi, pěkný den...
-
Hezký večer, mám jeden praktický dotaz. Pokud mám dodavatele elektro, od kterého zboží dále prodávám, ale rozhodnu se koupit něco sama pro sebe (např. novou pračku), tak je logické, že mi dodavatel dá fakturu na firemní údaje (jinak to ani nejde, maloobchod nevede, je u něj nutná registrace atd). Já mám tedy fakturu na věc, kterou nemám pro účely podnikání a tedy ji do kontrolního hlášení neuvedu, nenárokuji si odpočet DPH. Z celé kauzy KH mám pocit, že se tím dopouštím zločinu s trestem smrti, tak se chci zeptat - mohu toto udělat (nakoupit na FA a potom ji neuplatnit), nebo nemohu? Díky za ujasnění.
-
Dobrý den,
pokud nechcete, DPH uplatnit nemusíte, to je nárok, né povinnost. Takže není v DPH, není v KH.
-
A ještě jeden dotaz. Snad jsem pochopila správně, že pokud prodám zboží nad 10 000vč. DPH na IČO, uvádím jej do sekce A4. Vše se zde řídí dle čísla DIČ. Prodávám ale škole, která není plátcem DPH a paní ředitelka mi tvrdí, že žádné DIČ nemají. Po nastudování info z webu si ale myslím, že kecá...
-
Subjekty si často myslí, že DIČ mají jen plátci DPH, nějak jim uniká, že DIČ je daňové identifikační číslo, které užívají pro kontakt s FU pro identifikaci, toto číslo užívají jako VS při platbách daní... zkuste to podat ředitelce školy takto, a taky si školu zkuste vyhledat v rejstřících.
-
Ještě mě napadá, jak se budou párovat faktury, které vydá firma s měsíční povinností firmě s čtvrtletní povinností. Ta si přece fakturu vydanou např. letos v lednu vykáže až letos v dubnu. Napadá mě leda, že by to kontroloval FÚ, kdo je kdo. Ale zase přece není povinnost si to DPH uplatnit hned, ne?
uplatnit hned, ne?
-
Nikde není psáno, že se vše z KH musí napárovat po 25. únoru, nárok na uplatnění odpočtu je přece 3 roky... takže výzva k lednu 2016 může dojít třeba v 12/2018... si myslím...
-
Dobrý den, prosím o radu, dodaná fa z EU od plátce, datum vystavení fa 26.1.2016, datum dodání 28.1.2016, do KH uvedu datum 28.1.2016, myslím si to správně? Děkuji.
-
Dobrý den, prosím o radu, dodaná fa z EU od plátce, datum vystavení fa 26.1.2016, datum dodání 28.1.2016, do KH uvedu datum 28.1.2016, myslím si to správně? Děkuji.
Zboží nebo služba? Pokud zboží, tak datum vystavení fa.
-
Dobrý den, paní Zdeno, jde o zboží, takže 26.1.2016 dám do KH, jaký je to prosím §? Zarazilo mne, že datum 28.1.2016 mají vytištěno tučně... moc Vám děkuji, pěkný podvečer.
-
Dobrý den, je to § 25/1 ZDPH. Ke dni vystavení daňového dokladu.
-
Subjekty si často myslí, že DIČ mají jen plátci DPH, nějak jim uniká, že DIČ je daňové identifikační číslo, které užívají pro kontakt s FU pro identifikaci, toto číslo užívají jako VS při platbách daní... zkuste to podat ředitelce školy takto, a taky si školu zkuste vyhledat v rejstřících.
vysvětlit jsem se to snažila, zatím neúspěšně. v rejstřících jsem také hledala, ale nemohu nalézt přehled DIČ, který by nebyl navázaný na DPH.
ale předně mi šlo o to, zda jednám správně, když DIČ požaduji, prostě v tom nemám úplně jasno ještě :(
-
Asi byste se jich měla zeptat na DIČ. Nemůžete DIČ nijak důrazně vyžadovat, nejsou povinni Vám je sdělit. Máte od školy nějakou písemnou objednávku? Jestli v objednávce neuvedou DIČ, tak bych je automaticky zařadila do A.5 bez ohledu na výši fakturované částky. Jako neplátci si stejně neuplatní nárok na odpočet (v B.2) a systém nebude mít co párovat, takže nehrozí žádná výzva.
-
Paní Zdeno velice děkuji...
-
Dobrý den,
mám také dotaz ke kontrolnímu hlášení. Jak je to s datem zdanitelného plnění pokud nakupuji zboží a dodavatel vystaví fakturu např. 29.1., ale já zboží i fakturu dostanu až 1.2. (protože ho např. dodavatel zasílá poštou)? Jelikož vedu daňovou evidenci, mohu si doklad uplatnit až ho dostanu, pokud se nemýlím. Ale pak mi nebude souhlasit kontrolní hlášení, pokud já dám doklad až v únoru a dodavatel již v lednu.
A ještě jeden dotaz. Opravné daňové doklady - dobropisy se do 10tis. zahrnují také kumulativně do A5 popř. B3. Děkuji mnohokrát za odpověď.
-
Dobrý den, ano, DPH můžete uplatnit až máte doklad v ruce... do únorového KH uvedete do sloupce 4 v oddílu B2 DUZP z faktury, tj kdy má dodavatel povinnost odvést DPH, tj. 29.1.. ono se jim to v Pardubicích \"sejde\".
Dobropisy do 10 tisíc, řekla bych taky kumulativně, uvidíme, co názory ostatních.
-
Paní Zdeno velice děkuji, ujistila jste mne, že to mám v pořádku, jste moudrá rádkyně...
Ač nerada, potřebuji další radu, a snad se bude hodit i jiným, platební kalendář na zálohy elektřiny, má číslo, to je jasné, to budu opisovat a přenášet do KH každý měsíc, tzn bude se stejné číslo vyskytovat v KH pravidelně, i částka bude stejná, ale jaké budu zadávat datum DPH?
Např zálohu za leden uhradím 8.1.2016, tzn si mohu uplatnit DPH k 8.1.16, ale jaká je šance se \"spárovat - sejít\" s ČEZem v datumech? ČEZ bude mít povinnost odvést DPH k datu přijetí zálohy, tzn o den později, než já odešlu zálohu? Asi se v tom babrám a zabředám...Děkuji za názory a rady..
S platebním kalendářem ČEZu bude asi trošku problém. DPPD nastane až v okamžiku, kdy ČEZ přijme zálohu. Pokud chcete mít jistotu, že uvádíte správný DPPD, tak jim asi budete muset každý měsíc zavolat a zeptat se, kdy to vykážou oni:-) Doufám, že tam bude nějaká tolerance, a když uvedete DPPD např. 2 pracovní dny po odeslání zálohy, tak se nic nestane.
Finanční správa doplnila dotazy a odpovědi ke kontrolnímu hlášení. Platební a splátkové kalendáře najdeta na konci. Jestliže nemůžete zjistit den, kdy byla platba připsána na účet dodavatele, tak může uvést do kontrolního hlášení den odepsání z Vašeho účtu.
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-dph/dotazy-a-odpovedi
-
Dobrý den, paní Zdeno, velice děkuji, jak to vše stíháte sledovat??? Máte můj obdiv a veliké díky za poskytnuté info.
-
Dobrý den,
ráda bych také položila dotaz ohledně KH. Jsme IO, kdy přijímáme služby od osob reg. v EU, ale i v USA, tím pádem odvádíme DPH uváděných na ř. 5 a 12. Musíme také podávat KH?
Moc děkuji
-
Nemusíte, identifikované osoby nepodávají KH.
-
Ještě jednou upozorňuji na článek Kontrolní hlášení, je stále aktualizovaný.
http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
-
Dobrý den, prosím o radu, faktura od dodavatele z EU - plátce, za zboží, na faktuře je uvedeno datum dodání 22.2.2016, datum vystavení 26.2.2016, zboží bylo do naší firmy dodáno 26.2.2016, myslím si správně, že datem DUZP je pro nás a hlavně pro účely KH 26.2.2016? Velice děkuji, T.
-
Ano, DUZP je den vystavení faktury dodavatelem.
-
Paní Zdeni moc děkuji, pěkný den.
-
Dobrý den, opět tápu v datech a prosím o názory, zálohová fa z EU od plátce, datum vystavení 1.3. a v týž den byla i záloha uhrazena.
Daňový doklad k této záloze došel s datem 17.3.- které datum uvedu jako DUZP? Uvedla bych až 17.3., kdy jsme obdrželi fakturu, ale do KH bych měla jako datum povinnosti přiznat daň uvést 1.3., je to tak, či se pletu? Děkuji moc.
-
Dobrý večer.
Zaplacené zálohy na pořízení zboží z JČS se v přiznání ani v KH neuvádějí. Uvádí se až pořízení zboží (konečná faktura ke dni jejího vystavení, pokud dodavatel nevystaví, tak do 15. následujícího měsíce).
-
Dobré ráno, moc moc děkuji za radu, paní Zdeno.