Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: MonikaHa Červen 08, 2015
-
Dobrý den, prosím o radu. Náš dodavatel (plátce DPH) nám dodal zboží. Fakturu vystavil 29.5.2015, fakturu a zboží jsme obdrželi až v červnu. Faktura je osvobozena od DPH, provedli jsme samovyměření v rámci PDP. Jsme měsíční plátci, prosím, poraďte, bude samovyměření uvedeno v DPH za květen nebo červen? Děkuji za radu.
-
Pokud jde o pořízení zboží z jiného členského státu, tak by mělo být samovyměření uvedeno v přiznání k DPH za květen. Podle § 25/1 ZDPH vzniká povinnost přiznat daň ke dni vystavení DD.
-
Děkuji za odpověď. Dodavatel je ale český plátce DPH, nejedná se o pořízení zboží z jiného členského státu. DUZP bude ke dni vystavení faktury, že? Bez ohledu na to, kdy jsme fakturu přijali. Nebo se pletu?
-
Odeslala jste příspěvek do sekce DPH a zahraničí a uvedla jste, že faktura je osvobozena od DPH. Z toho jsem usoudila, že jde o pořízení zboží z JČS.
V případě tuzemského režimu přenesení daňové povinnosti je odběratel povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění (§ 92a/1 ZDPH). DUZP neumím stanovit, záleží na tom, kdy jste podle kupní smlouvy získali právo nakládat se zbožím jako vlastník. Pokud máte nárok na odpočet na vstupu (nesnížíte daň), tak si nemusíte dělat velké starosti. Pročtěte § 104/1 ZDPH, při nesprávném uvedení daně za jiné zdaňovací období FÚ nedoměří daň.