Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: Jana17 Únor 19, 2014
-
Dobrý den,
chtěla bych Vás poprosit o radu, ve kterém období by měl být správně uveden nákup hardware ze Švédska (nákup provádí plátce DPH pro svoji ekonomickou činnost, ale uplatňuje výdaje procentem - daň z příjmu.
Na základě objednávky byl HW zaplacen předem dne 12.12.2013 13235 USD (268378,01 Kč).
Dne 13.12.2013 dodavatel vystavil fakturu, kde je uvedeno Prepeid - zaplaceno předem, dodavatel je registrovaný k DPH, VAT ověřeno, fakturace bez DPH, my budeme DPH připočítávat a uvedu na ř. 3 a 43
Nejsem si jistá, zda částka (pravděpodobně přepočtená kurzem ČNB ke dni 13.12.2013, ke dni vystavení faktury??) má být uvedena v DPH za 4.Q 2013 nebo až 1.Q. 2014, a to z důvodu, že faktura dorazila až 7.2.2014 (nefungoval jim IS) a především HW se vyrábí a ještě NEBYL DODÁN. Proto nevím, zda je pro mne směrodatné stále datum vystavení faktury a to 13.12.2013, popř. datum platby, protože nastalo dříve nebo až dodání zboží. Za 4.Q 2013 bych provedla kdyžtak dodatečné přiznání, pokud by hrálo roli, že faktura nebyla do 15.1.2014, jako by byla :-).
Moc děkuji za jakoukoliv radu. Hezký den. Jana