Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => Příjmy ze zahraničí, výdaje => Téma založeno: nigrinova Únor 13, 2014
-
Dobrý den,
nastala mi tu situace, kdy má manžel (plátce DPH, DE) vyfakturovat služby do Německa (jedná se o montování antén pro telekomunikace na nemovitostech v Německu) firmě, která není plátcem DPH v Německu. Máme vystavit fakturu s 21% DPH, následně nepodávat souhrnné hlášení a co se týká přiznání k DPH, tak tento příjem bude na ř. 1? Fakturu máme v eurech, DPH taky uvést v eurech? a jaký použít kurz na DP - podle data vystavení nebo přijetí platby? Sem z toho trošku jelen, zatím jsme vždy fakturovali plátci a to je mi jasné. Ale s tímto si neumím poradit.
Mockrát děkuji za odpověď
-
Jak fakturujete práce na nemovitostech v Německu plátcům DPH?
-
bez DPH s odkazem, že místo plnění je sídlo nebo místo podnikání odběratele dle § 9 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb. a podávala sem souhrnné hlášení (bylo to v roce 2012 a do rakouska, ale předpokládám, že je to podobné jako německo)
-
Bez DPH je správně. Odkaz na místo plnění podle § 9/1 a SH nejsou správně. Poskytujete službu, u které se místo plnění určuje podle § 10 zákona o DPH. Místo plnění je tedy v zemi, ve které se nachází nemovitost. Plnění nepodléhá české dani, musíte se řídit zákonem o DPH příslušné země. Vykazuje se na ř. 26 přiznání a nepodáváte souhrnné hlášení (SH se podává jen při poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9/1 ZDPH).