Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: Dominika Prosinec 14, 2012
-
Paní Zdenko, prosím o radu. Poskytujeme plátci z EU práce na movité věci, on si dodá zdarma
materiál, my na něm uděláme práci a hotový \"výrobek\" se znovu fyzicky vrací plátci do EU, fakturujeme
pouze práci. V případě, že se nám toto \"zboží\" vrátí z důvodu nekvality na opravu, vystavujeme ihned
dobropis na cenu práce (po opravě znovu prodáme). Vystavené dobropisy uvádím v daňovém přiznání
k DPH jako mínusovou položku do řádku 21 (také do souhrného hlášení). Je to tak v pořádku?
V § 42 ZDPH odst. 7 se nikde nehovoří o opravě při poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko,
pouze o opravě v případech, kdy je místo plnění v tuzemsku. Tak nevím, zda ty moje dobropisy do
přiznání a do souhrnného hlášení patří nebo nepatří.
Moc děkuji.
-
Podle mého názoru je to tak v pořádku. Podle § 24a ZDPH přiznáváte poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko, dobropis k této službě by se tedy měl promítnout jak v přiznání, tak v SH.
-
Pročítám zatím neschválenou novelu ZDPH (Sněmovní tisk č. 733) a § 42 odst. 7 by měl znít takto:
(7) Při pořízení zboží z jiného členského státu, dodání zboží do jiného členského státu, poskytnutí služby osobou neusazenou v tuzemsku, poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko, režimu přenesení daňové povinnosti a při dovozu a vývozu zboží, se oprava základu daně provede obdobně podle odstavců 1 až 6.