Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH a zahraničí => Téma založeno: deninek Listopad 07, 2012
-
Dobrý den,
česká firma plátce DPH poskytuje služby web hostingu fyzickým a právnickým osobám do a mimo EU (Chorvatsko, Srbsko atd)
Jak je to s fakturací a DPH?
Díky moc za odpověď
-
Do EU:
osobám povinným k dani (firmám, podnikatelům) podle § 9/1 ZDPH
osobám nepovinným k dani (typicky nepodnikajícím občanům) podle § 9/2 ZDPH
Mimo EU:
osobám povinným k dani podle § 9/1 ZDPH. Pokud jsou registrovaní k DPH i v tuzemsku a ke skutečnému užití služby dochází v ČR, tak podle § 10k ZDPH.
osobám nepovinným k dani podle § 10h/k ZDPH.
-
Díky moc ještě bych byl rád pokud byste mi poradila u kterých případu DPH fakturovat a u kterých ne :-)
-
vlastně mě zajímá jen poslední případ mimo EU osobám nepovinným k dani podle § 10h/k ZDPH zda fakturuji vč DPH nebo bez
-
není tohle správně:
Fakturujeme službu do EU
Pokud poskytujeme služby osobě povinné k dani (př. podnikateli, firmě, nemusí ani být plátce DPH), místo plnění se přechyluje do státu příjemce služby podle § 9/1 Zákona o DPH a fakturujeme bez DPH. Musíme na faktuře uvést upozornění, že povinnost přiznat daň má příjemce služby. Náležitosti daňového dokadu viz § 33 Zákona o DPH.
Pokud poskytujeme služby prostému občanovi, pak místo plnění zůstává v zemi poskytovatele služby, tedy v ČR (viz § 9/2 Zákona o DPH) a fakturujeme cenu včetně české DPH
Přiznání k DPH a služby mimo EU
Plnění uskutečněná např. do USA zapíšeme na řádek číslo 26 daňového přiznání. DPH za takových plnění neodvádíme, ani se nám nekrátí nárok na odpočet DPH.
-
Ano, je to správně.
-
vlastně mě zajímá jen poslední případ mimo EU osobám nepovinným k dani podle § 10h/k ZDPH zda fakturuji vč DPH nebo bez
V případě poskytnutí služby zahraniční osobě (= do třetí země) nepovinné k dani se místo plnění přechýlí do země příjemce elektronické služby, takže fakturujete bez DPH. Může vám vzniknout daňová povinnost v zemi příjemce služby, záleží na místní zákonné úpravě.