Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: ELEM2 Červenec 19, 2013
-
Dobrý den, paní Zdeno,
můžete mi, prosím, poradit. Účtuji s.r.o. založené 29.4.2013, k dph registrované od 1.6.2013.
1. faktura přijatá za náklady vývoje krému - vystavená dne 13.5.2013, je od německého plátce dph. mé s.r.o. je v tu chvíli zatím neplátce, proto na faktuře vyčísleno německé dph, půjde celá částka do nákladů?
2. nákup mobilu iphone dne 27.4.2013 taktéž z německa od německého plátce, s.r.o. neplátce, na dokladu je částka s německým dph. Protože ale telefon je součástí majetku a není starší než 12 měsíců, mohu si uplatnit odpočet dph, které samovyměřím z celkové částky vč. německé dph? V přiznání bude v ř. 45?
3. tento telefon hradili v hotovosti, ale na účtence je uplatněná jakási dárková poukázka v hodnotě 50 EUR. Jakou částku bude mít telefon v případě zařazení do majetku? V dokladech jsem nikdy neměla nákup dárkové poukázky.
Moc děkuji.
-
1. Ano. Správně jste se měli registrovat alespoň jako identifikovaná osoba už dnem přijetí služby (§ 6h ZDPH).
2. Nelze uplatnit nárok na odpočet DPH, jde o daň cizího státu. Samovyměření neprovádíte není důvod, ke dni pořízení telefonu jste nebyli plátci. Ale i kdybyste samovyměření provedla , tak by byl výsledek stejně nulový, na jedné straně přiznáváte daň (jakoby odvádíte), na druhé straně si ji odečítáte.
3. Zařadila bych do majetku v pořizovací ceně, tedy v ceně po uplatnění dárkové poukázky.