Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => Ostatní k daním, evidenci => Téma založeno: Markéta Červen 04, 2008
-
Dobrý den, mám jeden takový zapeklitý problém při vystavení refakturace.Přišla nám faktura od neplátce DPH - částka 1190,-Kč, kde nám fakturují službu(tato faktura už ale byla našemu dodavateli refakturováná plátcem DPH - 1000 + 190,-).Zjistili jsme však , že došlou fakturu musíme dále refakturovat. Nejsem si ale jistá jestli vystavit fakturu bez DPH , tak jak nám došla - tedy 1190 .-Kč, nebo vzít ohled na přílohu došlé faktury , kde je základ daně včetně DPH, nebo vystavit fakturu na částku , která nám došla od neplátce a ještě k ní dopočítat DPH - tedy 1190,- + 19% DPH
Děkuji za radu.
-
Pokud je místo plnění v tuzemsku, tak bych to viděla na přeúčtování služeb, které není předmětem DPH - podle ustanovení § 14/5/c) ZDPH. Službu jste pořídili od neplátce (příloha jeho faktury je pro vás pouze informativní) a vámi přeúčtovaná částka není vyšší, než za jakou jste službu pořídili. Účtování o této skutečnosti odpovídajícím způsobem znamená, že o refakturaci účtujete pouze na trojkových účtech (třeba 315/321, 311/315).