Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => Daň z příjmu => Téma založeno: Slávka Únor 13, 2012
-
Klient je FO, student, od 1.1.2011 do 21.10. 2011 byl pojišťovací agent. Pak živnost přerušil. V DAP 2011 bude počítat výdaje procentem. Příjmy má 100000 Kč. Ale letos v únoru má vrátit pojišťovně 30 000 Kč - co s tím. On sice daně za r. 2011 platit nebude, ale zdravotní a sociální pojištění ano. Když těch 30 000 mu odečtu od příjmů, to je zřejmě špatně, protože je vrátí až v r. 2012. Poradí mi prosím někdo, co s tím, když už nepodniká. Děkuji moc za radu.
-
Pokud těch 30 000 Kč eviduje jako závazek a v případě úhrady by se jednalo o výdaj snižující ZD a činnost do 31.3.2012 neobnoví, tak je vykážete v příloze č.1 DAP, str.2, tab.E - úpravy snižující... a nsledně v ř.106, přílohy č.1, str.1 DAP.
Pokud má i jiné závazky, které by při úhradě byly výdaji ovl.ZD, tak je tam taky může uvést.
Pokud má pohledávky, které by při úhradě byly zdanitelným příjmem, tak je MUSÍ uvést v tab.E - úpravy zvyšující....a následně ř.105 příl.1 DAP
V přehledu pro OSSZ se to promítne, uvádí se základ daně.
Na přehled pro ZP to vliv mít nebude, uvádí se Př - Vý bez úprav základu daně.
Pokud má nějaké další závazky
-
Poslední řádek je tam už navíc, zapomněla jsem vymazat
-
Díky moc za radu, ale tak to asi nepůjde. To oznámení, že má ty Kč vrátit je až s únorovým datumem r. 2012 a navíc, závazky nemůže dle mého názoru evidovat,pouze pohledávky, protože daňově uzn. výdaje počítá procentem. Neví prosím někdo ještě nějaké řešení.