Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: romča Březen 04, 2013
-
Dobrý den, prosím o radu, asi mi zas něco uniká. Vedená daňová evidence - do roku 2012 zálohová faktura bez uvedení DPH - to bylo doufám správně. Že prý od 1.1.2013 i OSVČ, který vede daňovou evidenci musí vystavit zálohovou fakturu s DPH? a to v každém případě? - jedna z možností je, že přijde nejdříve platba na účet a pak se vystaví ne tedy zálohová faktura , ale již normální faktura- daňový doklad - text: vystavuji vám daňový doklad k přijaté platbě? či záloze? a druhá možnost je, že se nejdříve vystaví ne již zálohová faktura, ale rovněž zrovna faktura-daňový doklad - text - fakturuji vám zálohu na dodávku a montáž..... Prosím o radu jak to s těmi zálohovými fakturami je i se stylizací textu. moc dííík
-
prosím, paní Zdeno poradíte mi
-
Nebude to náhodou v režimu přenesení daňové povinnosti? V tom případě se nevystavují DD na přijaté platby, DD se vystaví až ke dni zdanitelného plnění (předání a převzetí díla).
-
no v režimu přenesení daňové povinnosti to není, jedná se o odběratele - majitele rodinného domku. Takže pokud by to bylo v režimu, tak by se na zálohu daňový doklad nevystavoval? ale pokud je to pro obyčejného človíčka ne podnikatele, tak daňový doklad vystavím? jak to bude se stylizací textu viz dotaz výš.
-
Do konce roku 2012 nemusela osoba nevedoucí účetnictví přiznávat daň ke dni přijetí úplaty (zálohy), nemusela tedy vystavovat DD na přijaté zálohy. Od 1.1.2013 je změna (vypadlo ustanovení § 21/2) a všichni plátci musejí ke dni přijetí úplaty přiznat daň. Do 15 dnů od přijetí zálohy je třeba vystavit DD, povinně se vystavuje osobě povinné k dani nebo právnické osobě nepovinné k dani. Obyčejnému človíčkovi nemusíte vystavovat DD na přijatou zálohu, ale daň přiznat musíte.
DD na přijatou zálohu se nevystavuje v případě, že bude uplatněn režim přenesení daňové povinnosti.
Pokud na zálohové faktuře (můžete nazvat zálohový list, výzva k platbě, proforma faktura ...to je jedno, stejně o ní neúčtujete, je to jenom žádost, aby Vám odběratel poslal nějakou kačku předem) rozepíšete částku na základ daně a DPH, pak je vhodné uvést, že se nejedná o daňový doklad. Ten vystavujete až po přijetí zálohy, dnem zdanitelného plnění je den přijetí zálohy. Vystavíte normální DD, v textu napíšete např. fakturuji Vám zálohu na ..... Jestli je to pro běžného človíčka, kterému jste poslali zálohovou fakturu a budete mu vystavovat DD (nemusíte), tak mu na DD napište velkým písmem a pokud možno i přejeďte zvýrazňovačem slovo N E P L A Ť T E !
-
moc děkuji, po Vašem výkladu mám jasno :-)
ještě ohledně fakturací jeden dotaz , že prý od 1.1.2013 musí být vždy písemná objednávka , musí být v objednávce i cena?, do 31.12.2012 - někdy jsme uzavírali smlouvu o dílo, někdy jsme dělali písemnou cenovou nabídku a někdy to vše bylo na dobré slovo. předem děkuji
-
O nutnosti písemné objednávky nic nevím.
-
děkuji , neumím použít smajlíky tak alespoň takového a je hodně usměvavý :-))))
-
Já se zeptám na toto řešení zálohy.
V únoru vystavíme fa na dět.tábor, který bude až o prázdninách.
Vyúčtujeme celou částku včetně DPH 21%.
A úhrady pak účtujeme postupně jak přicházejí, tedy jako částečné úhrady fa vystavené.
A celou částku DPH uvedeme v přiznání za I.Q i když tábor proběhne až v červenci.
Jedná se o DE, tak snad je to správně a nemusí se nic časově rozlišovat.
Prosím řekněte, že ano :-)
Děkuji.
-
Toto není řešení zálohy. Vystavili jste daňový doklad (není problém vystavit před poskytnutím služby, § 21/4 ZDPH), který je postupně uhrazován. DPH musíte uvést v přiznání za 1. Q, (podle DUZP), termín konání tábora ani platební podmínky nehrají roli. Je to správně:-)
-
Tak to jsem moc ráda a opět moc moc děkuji!!!
-
Dobrý den,
nakoupila jsem v prvním čtvrtletí zemědělské nářadí za traktor, a udělala s prodejcem ve smlouvě dohodu, že celkovou částku uvedenou ve smlouvě splatím ve čtyřech splátkách - v každém čtvrtletí jednu - vyúčtovaných z jeho strany vystavenou klasickou fakturou/daňovým dokladem - v každém čtvrtletí s vyčíslením DPH. Oba jsme plátci daně. Já čtvrtletní, on měsíční a já vedu daňovou evidenci, on účetnictví. Jde to takhle provést? Odvést já v každém čtvrtletí, on v daném měsíci - daň z vyfakturované sumy?
Děkuji.
-
Pěkný den, prosím o radu v následujícím:
jsem zaměstnanec (hlavní, zálohy odvedeny řádně zaměstnavatelem) a zároveň OSVČ(vedlejší), v roce 2010 jsem zaplatila zálohovou fakturu za materiál (výdaj), který jsem však neodebrala ( veden v pohledávkách) a v roce 2013 došlo
k navrácení peněz (příjem), jelikož zisky i výdaje za rok byly mizivé, ocitla se celá částka 120 000 vrácených peněz v příjmu, i když jsem je v roce 2010 vzala z vlastních (firma mi vykazuje každý rok ztrátu), nyní po vyplnění přehledu mám platit sociální cca 17 000, zdravotní 8 000 (prakticky z již jednou zdaněných vč. odvodů peněz), jelikož si zde nemohu uplatnit ztrátu z předchozích období.
Otázka zní možná že jsem špatně zaúčtovala či uvedla v daňovém přiznání vedenou pohledávku( např. jestli neměla být na řádku č. 106 přílohy č.1 DP (§23)?) či pokud jsem ji zaúčtovala správně je řešení jak neplatit sociální a zdravotní v takové výši ?
Děkuji za odpověď.
-
Při vedení daňové evidence je zaplacená záloha daňovým výdajem a vrácená záloha daňovým příjmem, takže jste to zaúčtovala správně. Přijetí vrácené zálohy není úpravou základu daně podle § 23, a i kdyby byla, tak byste si stejně nepomohla, protože SP počítáte z daňového základu, do kterého se započítávají i úpravy.
Jediné, co mě napadá je, že jste si možná v roce 2013 zapomněla uplatnit nějaké výdaje. V tom případě byste mohla podat dodatečné daňové přiznání a následně byste mohla snížit i ZP a SP.
-
Prosím o radu. Když zaplatím zálohu v r. 2015, vedu DE, faktura bude vystavena až v r. 2016, tak já si zálohu mohu uplatnit jako daňový výdaj. ALE pro příjemce zálohy vedoucí účetnictví to není daňový příjem nebo je? A DPH si uplatním až v r. 2016, až budu mít daňový doklad, je to tak?
-
Zálohu si uplatníte jako daňový výdaj při zaplacení (předpokládám, že dodavatel není spojenou osobou). Více k zálohám zde: http://www.jakpodnikat.cz/zalohy.php
Příjemce zálohy bude účtovat o výnosech až na základě faktury v roce 2016.
Příjemce by měl vystavit daňový doklad k přijaté platbě (záloze). Pokud jej budete mít k dispozici do konce roku, tak si můžete uplatnit nárok na odpočet DPH ještě letos.