Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => DPH => Téma založeno: Meli Prosinec 03, 2011
-
Dobrý den,
nemám moc jasno v jedné věci. Pokud mi příští rok přijde faktura na stavební práce v režimu přenesení
daňové povinnosti s DUZP 30.4.2012, doklad dojde 10.5.2012, tak daňovou povinnost i nárok na odpočet
mám v řádném přiznání za 04/2012?
A pokud fakturu za duben obdržím až se zpožděním např. v 06/2012, tak bych měla přidanit i nárokovat za
duben 2012 v dodatečném daňovém přiznání nebo budu moct dát do řádného přiznání za 06/2012?
Stejně tak nevím, co s výpisem z evidence pro daňové účely v případě, kdy mi doklad přijde pozdě.
Poskytovatel i příjemce tohoto plnění by se měli asi těmi výpisy z evidencí sejít. Ale co v takovém případě,
opravdu nevím.
Moc předem děkuji za radu a pomoc.
-
§ 92a/1 ZDPH: V režimu přenesení daňové povinnosti je plátce, pro kterého bylo zdanitelné plnění s místem plnění v tuzemsku uskutečněno, povinen přiznat a zaplatit daň KE DNI USKUTEČNĚNÍ ZDANITELNÉHO PLNĚNÍ.
Daňová povinnost a zároveň nárok na odpočet (i bez držení DD) ve zdaňovacím období (čtvrtletí, měsíc), ve kterém se uskutečnilo zdanitelné plnění. Pokud obdržíte daňový doklad pozdě, tak budete muset podat dodatečné přiznání + výpis z evidence za příslušné období, do kterého spadá zdanitelné plnění.
-
Moc Vám ještě jednou děkuji za vyčerpávající odpověď. Přestože mě moc nepotěšila:-), protože doklady
chodí se zpožděním každou chvíli. Takže o dodatečná přiznání zřejmě nebude nouze.:-)
-
Dobrý den. Chtěla bych se zeptat jestli se na podlahářské práce vztahuje přenesená daňová povinnost. Děkuji za odpověď.
-
Dobrý den, já říkám ano, klasifikace produkce, CZ-CPA 43.33.2 , zkontrolujte si to na: http://www.czso.cz/csu/klasifik.nsf/i/klasifikace_produkce_(cz_cpa)
Jana
-
Také říkám ano. Našla jsem toto:
kód CZ CPA 43.3 Kompletační a dokončovací práce
43.33.10 Obkladačské práce
Zahrnuje):
- pokládání obkladů a podlahových dlaždic a kachlů z keramiky, betonu nebo kamene v interiéru nebo exteriéru budov a jiných staveb
43.33.29 Tapetování a ostatní obkládání stěn a pokládání podlahových krytin j. n.
Zahrnuje:
- pokládání koberců, linolea a jiných pružných podlahových krytin, včetně příslušných
dokončovacích prací
- pokládání dřevěných obkladů stěn a podlah, včetně parket, a příslušné dokončovací práce, jako je pískování, voskování, tmelení atd.
-
Dobrý den, paní Zdeno, já smekám, jak dokážete vždycky vše vystihnout úplně přesně...díky za to, Jana
-
Dobrý den, chtěla bych se poradit ohledně přen.daň.povin.. Vyrábíme a montujeme čističky odpadních vod a zařízení spojené s kanalizací. Pokud jde o nové dodávky vč. montáží, tak je mi jasné, že daňově spadají do řežimu PDP. Plavu ovšem v případech, kdy servisujeme tyto výrobky staré několik let, i desítky. Technici jezdí zařízení kontrolovat, doplňovat olej, případně po čase vyměňovat náhradní díly za úplně nové, kde se dá říct, že jde o montáž, protože to tak je. Jedná se mi o to, že nevím s jistotou, zda servisní činnost a oprava (kde se montuje a vyměňuje část techn.vystrojení za nové, pouze část z celku jako takového, ne celková rekonstrukce) patří také do skupiny 43 a vztahuje se na to režim PDP či nevztahuje. Budu moc vděčná za každou radu. Děkuji An.
-
Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zda máte zkušenosti s přenesenou daňovou povinností, když se opravy týkají ne stavby, ale mobilní buňky. Je tato posuzována jako stavba (když je tato buňka postavena pouze na základech-bez přípojek a odpadů...) ? Pokud by tyto opravy (střecha atd) byly provedeny na budově, tak je mi to jasné - vztahovala by se na to přenesená daň.povinnost. Ale v případě této mobilní buňky si nejsem zcela jistá. Děkuji mnohokrát za odpověď.
-
Dobrý den,
chtěla bych se zeptat, zda je také přenesená daňová povinnost u instalačních prací u elektrikáře, případně, kde bych toto zjistila. Dosud byl neplátce DPH a teď ohledně obratu se musí registrovat k DPH. Jak má tedy formulovat textaci na fakturách.
Děkuji
-
všechna zatřídění v CP CZA 41-43 jsou v režimu přenesení. Elektrikářské práce také.
pokud bude plátce daně bude fakturovat bez daně do přiznání ř. 25 a podá s přiznáním výpis z evidence jako dodavatel.
pokud takovou fakturu v režimu přenesení přijme, tak také bez daně a provede samozdanění na ř. 10 a 43 ve svém přiznání a podá výpis
z evidence přes daňový portál EPO jako odběratel.
Neplátci daně nebo plátci pro soukromé účely by své služby fakturoval s daní ř. 1 a odvedl ve svém přiznání.
na fakturách text - daň odvede zákazník -
-
Otevírám staré téma, poprvé potřebuji vystavit fakturu v režimu PDP zemní práce a nemám o tom ani páru.
1. Členění DPH je RPDP v přiznání k DPH ř. 25 (mám zde i možnost nezapočítat do koeficientu ř. 51 - týká se mě to?)
2. Příbuzná říkala, že neuvádí sazbu daně, tady jsem se dočetla, že ji uvést musím? A jak zjistím, jaká tam má být sazba?
3. Do textu napíšu daň odvede zákazník, režim přenesení daňové povinnosti a nebo mám zmínit i to, že zákazník daň vypočítá a odvede?
Mám obavu, abych s tím pak u finančáku neměla problém.
Jinak bude faktura předpokládám vypadat normálně.
Ještě jedna věc, máme objednávku od objednatele na dopravu a zemní práce. Dopravu jsme dělali my, zemní práce příbuzní. Můžeme vůbec v režimu PDP fakturovat za ně? Resp. přefakturovat, oni pak vystaví fakturu nám. Stroj je jejich.
Děkuji za rady.
-
1. Netýká.
2. Sazbu daně neuvádíte (platí od 1.1.2013).
3. Text podle ustanovení § 29 odst. 2 písm. c) zákona o DPH: \"daň odvede zákazník\".
Jinak bude faktura vypadat normálně.
Fakturujete služby, které si zákazník objednal. Předpokládám, že si objednal zemní práce včetně dopravy. Kdybyste fakturovali pouze dopravu, tak by to bylo v normálním režimu (s daní), nikoliv v RPDP. Zemní práce jste si objednali jako subdodávku, takže nefakturujete za příbuzné, ale za sebe.
-
Paní Zdeno, opět Vám moc děkuji za radu.
Domluvili jsme se tak, že příbuzní nám na ty 2 dny stroj pronajmou a vystaví fakturu, my nemáme živnostenské oprávnění na stavební práce. A jinak dopravu chceme fakturovat s dph a zemní práce bez dph v režimu PDP. Může to tak být, ne? Udělat 2 faktury.
-
Ano. Pokud vystavíte 2 faktury, tak zemní práce budou v režimu PDP a doprava s DPH.
-
Děkuji. Nemám s režimem PDP žádné zkušenosti, a tak jsem si nebyla jistá, zda se nejedná o situaci, kdy se má obojí fakturovat bez dph.
Přeji krásné Vánoce a vše nej do nového roku :)