Jak podnikat - diskuzní fórum
Témata => Daňové výdaje => Téma založeno: Myšínek Říjen 17, 2009
-
Prosím o radu - vedu daňovou evidenci, plátce DPH. Stala se mi škoda na OA,které odepisuji a je v majetku. Mám fakturu za opravu vozu na celkovou částku 29085,-kč, kde základ daně 24441,24 kč uhradila pojišťovna z havarijního pojištění přímo firmě, která vůz opravila a já jsem uhradila té samé firmě DPH ve výši 4643,90 kč.
Mohu si fakturu za opravu vozu dát do nákladů a mohu si z ní uplatnit DPH? Jak mám provést úhradu faktury, kde vlastně základ daně platila pojišťovna?
Děkuji
-
Postupuji takto:
1) celou fakturu zanesu do závazků a uplatním nárok na odpočet DPH
2) krycí list (nebo jiný doklad od pojišťovny, kterým přislíbila pojistné plnění) zanesu do pohledávek
2) úhradu DPH servisu eviduji jako nedaňový výdaj (případnou spoluúčast jako daňový výdaj) a o zaplacenou částku snížím závazek vůči servisu
3) v závazcích mi zůstává jen částka, kterou servisu uhradí pojišťovna
4) vnitřním dokladem provedu vzájemný zápočet pohledávek a závazků, který zanesu do peněžního deníku jako daňové příjmy a výdaje bez pohybu finančních prostředků.